《国际汇兑》PPT课件

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1、第三讲国际贸易结算方式（上）汇款、托收中国银行亳州分行一、国际结算方式概述1.国际贸易结算的全过程，大致可归纳为：运用结算工具，按照一定的结算方式，通过国际商业银行非现金结算即转帐结算的方式，实现可兑换货币的转移，达到清偿国际间债权债务的目的。2.国际上通行的结算方式（1）汇款方式（Remittance）（2）跟单托收方式（DocumentaryCollection）(3)跟单信用证方式（DocumentaryL/C）(4)保函方式（LetterofGuarantee,L/G）3.顺汇与逆汇按资金（或货款）与支付工具流向间的关系，可将结算方式分为顺汇法和逆汇法。汇款

2、方式属于顺汇法，托收、信用证属于逆汇结算法。二、汇款(一)定义：汇款（Remittance）又称汇付，是付款人委托所在国银行，将款项以某种方式付给收款人的结算方式。（二）汇款当事人付款人（Remitter）、汇出行（RemittingBank）、汇入行(ReceivingBank)、收款人(Payee)汇款方式的一般业务程序汇款人汇出行汇入行收款人进口方汇款申请书进口地银行出口地银行付款委托书付款通知出口方（三）汇款方式汇款按汇出行向汇入行发出付款委托（即偿付指示）的方式，可分为三种形式：1.信汇（MailTransfer,M/T）信汇是指汇出行以航空信函向汇入行发

3、出付款委托的一种付款方式。2.电汇（TelaxTransfer,T/T）电汇是指汇出行以电传向汇入行发出付款委托的一种付款方式。在国际贸易汇款方式中，以电汇最为常用。随着SWIFT（环球同业银行金融电讯协会）会员银行迅速增加，电汇越来越多地采用SWIFT标准格式通过SWIFT发送。3.票汇(RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D)票汇是指汇出行应汇款人的请求，收取汇款金额后，开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，列明收款人姓名，交由汇款人自行寄交收款人。（四）汇款在国际贸易中的应用1.预付货款（PaymentinAdvance）2.货到

4、付款（PaymentafterArrivalofGoods）这种方式又称赊帐交易（OpenAccountTransactions,O/A）。在该交易中，出口商将货物先行发运并将货运单据直接寄给进口商。汇款方式的一般业务程序汇款人汇出行汇入行收款人进口方汇款申请书进口地银行出口地银行付款委托书付款通知出口方（五）汇款的偿付(ReimbursementofRemittanceCover)1.定义：汇款的偿付是指汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨汇入行。该环节俗称“拨头寸”，头寸（cover）即汇款资金。2.汇出行与汇入行的代理关系（1）两家银行通过订立代理合约

5、并交换控制文件，建立代理行（CorrespondentBank）关系；（2）建立代理行关系给双方带来的好处：•便利清算过程和加速资金周转；•在处理银行业务问题方面获得良好合作；•对代理行开立的帐户提供信贷便利。（3）代理行关系是国际银行业务的基石三、托收（一）托收（Collection）定义国际商会（InternationalChamberofCommerce,ICC）第522号出版物公布的《托收统一规则》（URC522）对托收作了如下定义：托收是指由接到托收指示的银行，根据所收到的指示处理金融单据或商业单据以便取得付款或承兑，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他条

6、件交出商业单据。（二）托收的种类1.光票托收系指金融单据不附带商业单据的托收。2.跟单托收（DocumentaryCollection）系指金融单据附有商业单据或不附有金融单据的商业单据的托收。国际贸易结算中，大多是跟单托收。（二）跟单托收中的当事人1.委托人（Principal）又称“本人”，通常是Exporter.2.托收行（RemittingBank）它是委托人的代理人，通常为出口地银行。3.代收行（CollectingBank）它是托收行的代理人，通常为进口地银行。4.付款人（Payer）它是代收行的交单对象，通常为Importer.（三）跟单托收的种类1.

7、付款交单（DocumentsagainstPayment,D/P）(1)即期付款交单（D/PatSight）(2)远期付款交单（D/PafterSight）2.承兑交单（DocumentsagainstAcceptance,D/A）(四)跟单托收业务程序示意图（以“即期付款交单”为例）委托人（出口方）付款人（进口方）托收行代收行买卖合同（五）托收当事人的责任1.委托人2.托收行3.代收行(六)跟单托收中的汇票与商业单据1.托收中的汇票出票人、付款人、收款人※收款人有两种记载方式：（1）以出票人为收款人，即己收汇票；（2）以托收行为收款人，在银行叙做