AIS达标验收考核办法

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1、AIS应用达标验收考核办法为进一步推动AIS的深化应用，根据2008年7月审计部制定下发的《中国石油化工股份有限公司ERP环境下辅助审计信息系统AIS深化应用指导意见》（石化股份审信〔2008〕24号），并结合审计工作实际，特制定本办法。一、达标验收考核目标通过达标验收考核，更好地推动AIS的深化应用，进一步调动审计人员应用AIS开展工作的主动性，充分发挥AIS的功能和作用，促进审计管理和监督工作效率和质量的提高。二、达标验收考核检查内容（一）达标验收考核的综合评价内容1、加强组织领导，落实应用责任情况。检查是否重视AIS深化应用工作，认真落实文件精神，切

2、实加强领导，明确工作目标和责任分工。2、贯彻规章制度，制定各项措施办法情况。检查是否认真贯彻执行AIS应用的各项规章制度，并结合本企业实际制定自身的措施办法等。3、AIS培训工作开展情况。检查各单位在积极参加总部组织集中培训的同时，是否自行组织一些更有针对性的培训，解决应用过程中的实际问题。4、应用AIS开展审计项目情况。检查2008年应用AIS—3—开展审计项目的数量及占全年审计项目的比率，应用AIS发现重大审计线索或查出具体问题情况。各单位需对应用AIS效果较好的审计项目进行重点说明。5、AIS应用达标工作开展情况。检查是否开展了本单位AIS应用达标工

3、作，是否建立了相应的考核机制。6、沟通协调及问题反馈情况。检查是否加强了与本单位信息、财务等相关部门的沟通，参加本单位ERP工作例会，及时掌握ERP等相关动态信息，并将本单位ERP变化情况及时反馈至审计局或其他相关部门，以及为审计局、分局和本企业审计部门开通用户权限情况。（二）达标验收考核实务操作评价内容达标验收考核的实务操作评价主要以《AIS应用达标要求》中规定的51项内容的审计目标和实现方式为主（详见附表3），要求审计人员能够熟练掌握，在线操作，并能够与审计实务相结合。三、达标验收考核计分方法达标验收考核满分为100分。其中：综合评价部分分值为20分（

4、详见附表2），实务操作评价部分分值为80分（详见附表3）。实务操作评价部分具体计分方法：对某一模块的具体程序熟练操作的可认定为优秀，得该程序基础分值的90-100%；基本熟练操作的可认定为良，得该程序基础分值的80-89%；会操作可认定为合格，得该程序基础分值的60-79%；不全会操作认定为不合格，得该程序基础分值的59%以下。所有程序得分总和为该模块实际得分，所有模块得分总和为该单位实务操作评价部分最终得分。—3—四、达标验收考核组织方式及时间安排达标验收考核将采取各单位自查与总部重点抽查相结合的方式进行。2月至3月中旬为自查阶段，各单位应认真对照达标验

5、收考核检查内容，对本单位AIS深化应用及达标工作开展情况进行全面总结，认真填写附表1-3，做好自我评价，并上报审计部。3月中旬至4月末，审计部将与总部相关部门组成检查组，视各单位自查情况，同时结合审计部开展的2009年企业内部审计督导工作，进行重点抽查。5月份审计部对达标验收考核情况进行汇总及总结，确定达标验收考核结果。附表1：《AIS应用达标验收考核基本情况调查表》附表2：《AIS应用达标验收考核综合评价表》（20分）附表3：《AIS应用达标验收考核实务评分表》(80分)—3—