公司理财期末试题及答案

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1、模拟试题一.名词解释： 1、公司理财：有关公司资金的筹集、投放与使用、分配的管理活动。是对公司财务活动的管理。它受公司财务活动的特征所制约，根据上述公司财务活动的特征，公司理财的主要内容也相应地包括公司筹资、公司投资和盈利分配三大内容。2、现值：未来某一时期一定数额的款项折合成现在的价值，即本金。3、股利：从公司净利润中以现金、股票的形式或其他资产支付给公司股东的一种报酬。4、财务杠杆：公司在作出资本结构决策时对债务筹资的利用程度。5、应收账款：公司在生产经营过程中所形成的应收而未收的款项，包括应收销货款、应收票据和其他应收款等。6、公司财务目标：公司进行理财

2、实践活动所期望达到的目的，是评价公司理财行为是否合理的标准。 7、年金：在一定时期内，每间隔相同时间支付或收入相等金额的款项。8、普通股股票：股份有限公司发行的代表着股东享有着平等的权利和义务、不加特别限制、股利不固定的最基本的股票。9、融资租赁：由出租人按照承租人的要求融资购买设备，并在契约或合同规定得较长期限内提供给承租人使用的信用业务。是指与租赁资产所有权有关的风险和报酬实质上已全部转移到承租方的租赁形式。10、净现值：投资方案未来现金净流入量的现值与投资额现值之间的差额。净现值是指投资项目未来现金流入量的折现值与其原始投资现金流出量的折现值的差额。11

3、、会计报表：在对日常会计核算资料进行综合整理的基础上编制的，用以总括地反映某一会计单位在一定时期内的财务状况和经营成果的报告文件。12、长期借款：向银行等金融机构借入的期限在1年以上的借款。13、资本成本：公司取得并使用资本所应负担的成本。资金成本，又称资本成本，是指企业为取得和占有资金而付出的代价，它由资金的筹资成本和占用成本两部分组成。14、现金流量：投资项目在未来一段时期内，现金流入和现金流出的数量。15、存货：公司在生产经营过程中为销售或者耗用而储存的各种资产。二、简答题1、简述有限责任公司和股份有限公司这类有限公司的优点。答：这类公司具有如下优点：（

4、1）股东在公司中的投资所冒的风险仅限于投资额本身。（2）便于筹集资本，特别是股份有限公司，能够募集到巨额资本。（3）股份可以转让，特别是股份有限公司，股票在市场上公开出售或转让，流动性很强，股票持有者可以随时根据需要将股票转化为现金。（4）公司具有永久存在的可能。（5）公司由专业管理人员经营。2、货币时间价值的表现形式及其实际内容是什么？答：、（1）货币时间价值的大小通常以利息率表示。（2）货币时间价值的实际内容是社会资金利润率。（3）各种形式的利息率水平，就是根据社会资金利润率确定的。（4）一般的利息率除了包括资金时间价值因素外，还包括风险价值和通货膨胀因素

5、。（5）作为资金时间价值表现形式的利息率，应以社会平均资金利润率为基础，而又不高于这种资金利润率。3、简述融资租赁的基本概念和主要特点。答：融资租赁是因为承租人需要长期使用某种资产，但又没有足够的资金自行购买，由出租人出资购买该项资产，然后出租给承租人的一种租赁方式。特点有：（1）租赁期长，为租赁资产预计使用年限的一半以上。（2）租赁合同比较稳定，在合同有效期内双方均无权单方面撤销合同。（3）出租人不承担租赁资产的维修等服务。（4）租赁期满，按事先约定的方法处理设备。4、简述提高现金使用效率的四种控制方法。答：、（1）加快收款速度。（2）延缓付款速度。（3）巧

6、妙运用现金浮游量。浮游量是指公司账户上存款余额与银行账户上的存款余额之间的差额。（4）设法使现金流入与现金流出同步。5、简述采用股东财富最大化作为公司理财目标的优点。答：（1）考虑了货币时间价值和风险价值。（2）体现了对公司资产保值增值的要求。（3）比较容易量化，便于考核和奖惩。（4）使公司理财当局从长远战略角度进行财务决策，不断增加公司财富。6、简述股票的特点。答：（1）股票表示对公司的所有权。（2）股票不能向公司所还本金。（3）股票不能获得稳定的收益。（4）股票是可以转让的。（5）股票价格具有波动性。7、简述长期借款的优缺点。答：优点有：（1）借款比较便利

7、，具有较大的灵活性。（2）筹资成本相对节约。（3）可以发挥财务杠杆的作用。缺点有：（1）财务风险较高，现值条款较多。（2）筹资数额有限。8、如何用净现值法进行投资决策。答：净现值法是指在进行长期投资决策时，已被选方案的净现值作为评价方案优劣标准的一种决策分析方法。运用净现值比较方案的优劣时： （1）如果一个投资方案的净现值〉0，则可以接受该方案；如果净现值〈0，则拒绝该方案。（2）如果在若干投资方案中进行选择，则应在净现值〉0的方案中，取净现值大的方案。9、简述反映企业偿债能力的财务比率。答：（1）资产负债率是负债总额与全部资产总额的比率，用来衡量公司利用债权

8、人提供资金进行经营活动的能力。（2）流