企业财务管理制度基础

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1、A财务管理制度基础B资金预算管理制度C资金运用管理制度D其它财务事务管理A财务管理制度基础P309财务部门岗位职责文件编号：CA01版本号：1：00生效日期：共页第1页1.总则1．1制定目的将公司财务部门职责分工予以明确立化，力求权责分明，高效协调。1．2适用范围凡录属本公司财务部门人员之工作岗位，均依照本规范的体制管理。1．3权责单位（1）财务经理负责本规范制定，修改，废止及起草工作。（2）总经理负责本规范制定，修改，废止之核准。2．岗位职责2．1财务部门职责（1）负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。（2

2、）根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。（3）搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析，提出建议。（4）严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格尊守各项财务制度和财经纪律。（5）做好原物料进出之帐务及成本处理；外协加工原料之帐务处理及成本计较算；各产品进出之帐务成本计算及损益决算；协助成本预估作业及差异分析。（6）做好有关的收入单据之审核及帐务处理；各项费用支付审核及帐务处理；应收帐款，应付帐款帐务处理；总分类帐、日记帐等帐薄处理；财务报表的编制。（1）加强企业所

3、有税金的核算及申报、税务事务的处理、资金预算、财务盘点。（2）完成公司主管交办的其他工作。2．2财务主管（1）组织拟定公司年度销售、生产计划预算，资金及费用预算。（2）参与公司年度经营会议，讨论、分解部门预算及责任目标。（3）参与各部门预算的汇总、责任目标的编制。将每月实绩与预算目标进行比较分析。（4）拟定公司的年底利润分配方案、资金的支配方案等。（5）分析每年费用支出状况。（6）建立、实施、检查和完善财务管理和核算制度。（7）完善财务管理的各项定额指标（产品的生产成本、销售成本、流动资金的周转天数，销售量等）。

4、（8）成本分析及控制，成本费用支出的审批。（9）编制并签署公司每月、每季、年度财务报告几其他有关报表，抱送总经理，作为决策之参考。（10）分析各责任中心每月损益报告、绩效报告。（11）个人借支管理审批。2．3出纳职责（2）现金、票据及银行存款帐户的保管及日记帐记录事项。（3）支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。（4）财务费用、利息、租金的计算与收付事项。（5）个人所得税代缴申报事项。（6）其他与现金出纳有关的事项。2．4财务会计工作责任（1）资金预算的执行及控制事项。（2）资金的筹措支配及调度

5、事项。（3）各项对外借款事项的洽办及清偿。（4）资金来源运用表的编制事项。（1）各种有价证券，所有权状的保管与记录事项。（2）其他与财务调度有关的事项。（3）折旧费用的计算事项。（4）往来帐﹑应收。应付，暂收中转事项。（5）员工薪资计算及个人所得税扣缴。a)5记帐会计工作责任（1）各项会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。（2）各种明细分类帐的登载及保管事项。（3）结帐后有关帐务饿调整事项。（4）业务部收支帐款的审核事项。（5）盈利所得预估暂缴及结算申报自缴税款事项。（6）年度决算及盈余拨补分配事项。（7）财务结

6、构的分析及会计报告的编制事项。（8）转投资事业对象的选定及其其财务结构，获利能力的分析事项。（9）其他与财务处理有关之事项。2．6税务会计工作职责（1）办理公司有关税金的计算、缴纳、查对等事项。（2）办理内外销销成品、进去口原料、辅助材料的关税申办与退税，增值税申办及退税事项。（3）办理公司税务登记、公司变更登记等有关事项。（4）编制税务报表，产销月报表，产销量值季报表及有关的统计事项。（5）其他与税务有关的事项。2．7材料会计（1）各项材料、在制品等进出库单据收集、整理归挡。（2）分品种分规格建立明细分类帐。（

7、3）不定期抽检物料帐物。（4）每月组织物料盘点，并进行结果确认。（5）监督仓库。2．8成本会计工作职责（1）工厂成本转帐的编制事项。（1）工厂成本的审核事项。（2）制造费用的分配核算事项。（3）工时及工资产量报表的审核记录事项。（4）成品出入库的记录及统计事项。（5）外协加工的帐务处理及统计事项。（6）结帐时有关成本科目的调整事项。（7）各种成本表的编制事项。（8）工厂间各项成本的分析比较及控制事项。（9）工厂机器设备的编号、整理、登帐及配置图的编制保管事项。2．9预算会计工作职责（1）资金预算的编制事项。（2）

8、生产预算的编制及执行事项。（3）成本费用预算的编制及执行事项。（4）支出预算的编制及执行事项。（5）其他与预算有关的事项。A)10稽核会计工作职责（1）财务稽核：2．各项收入支出帐项的审核事项。3．各项摊提折旧的审核事项。4．应收应付、预收预付帐项的审核事项。5．原材料、成品、在制品、存货估价的审核事项。6．各厂厂务费用分摊方法的审核事项。7．有关本公司所属各厂、各营业所