公司OA系统财务流程审批管理暂行办法

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1、公司OA系统财务流程审批管理暂行办法一、财务流程管理(一)流程分类根据内容和审批流程不同,OA财务审批分为三大类14个流程,用户应充分了解每个流程的具体内容,根据实际选定流程,发起申请。筹资类流程主要为资产财务部内部划款及还本付息使用,其他部门不适用;投资类适合公司的重大投资决策,由投资的可行性研究报告的撰写部门发起;经营类流程是财务审批的核心流程,经营性商品采购适用于营销部或大客部的经营采购,产品研发流程适用于技术部研发费用的申请,预算外特批申请流程适用于预算外资金使用的申请,其它流程分别用于借款申请、补助报销、交通费费报销、业务招待费报销、差旅费报销、固定资产采购、低

2、值易耗品采购及上述事项以外的费用报销。具体内容如图所示:财务审批流程经营类投资类筹资类行政开支经营性商品采购产品研发非经常性支出预算外申请14、投资申请流程15、还本付息申请1、借款2、补助3、交通费费4、招待费5、差旅费6、固定资产采购8、其他9、经营性商品采购(无预收款)10、经营性商品采购(有预收款)11、产品研发费用12、福利性申请13、预算外特批16、内部转账7、低值易耗品摊销(二)流程图现系统设定流程图如下:(1)借款款申请流程图1、公司人员借款当填写《借支单》。 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度申请办理借款,出差返回后2个工作日内办理报销

3、还款手续。其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐。2、到财务部报销费用时,必须结清借款。实行“前不清、后不借”的借款流程。 3、公司员工借款需由总经理签准后方可借支。 4、试用期员工借款,由部门经理负责审核并签属视同担保的意见,总经理签准后借支。   5、员工离职,必须结清借款后方可结算离职工资。6、各项借款金额超过30000元应提前一天通知财务部备款。员工申请→分管领导审批→总经理审批→财务经理审批→出纳员工提出借款申请后可查询每一级领导审批情况。出纳付款后系统自动从财务软件中导出付款记录员工登录系统后能查询已付款通知。借款申请记录自动生成,付款记

4、录每天供财务部经理和总经理以上领导查阅⑵补助申请流程补助人员提出申请---部门负责人审批---主管领导审批--财务经理审核---总经理审批---出纳⑶交通费费审批流程报销申请---部门负责人审批---主管领导审批---财务经理审核---总经理审批---出纳⑷招待费申请流程报销申请---部门负责人审批---主管领导审批---财务经理审核---总经理审批---出纳⑸差旅费用报销流程出差申请----部门负责人审批---确定出差要求—申请出差费用报销--部门负责人审批---主管领导审批---财务经理审核---总经理审批---出纳⑹固定资产采购流程购买申请—部门负责人审批---固定

5、资产管理部门审批---上级领导审批----供应商确定---信息反馈---总经理审批---购买---入库⑺低值易耗品费用报销流程购买申请—部门负责人审批---固定资产管理部门审批---上级领导审批----供应商确定---信息反馈---总经理审批---购买---入库⑻一般费用报销三、报销管理1、实行费用发生后随时报销制度。报销票据由各部门、区域相关负责人签字后交由综合人事部。2、报销差旅费时(按原公司规定的标准)a.出差人员应认真填写报销单,写明出差路线,注明各路段开支的费用,便于领导和财会人员审核。b、出差路线需要合理,绕道交通费不予报销。必须绕道的,要经过公司负责人同意后

6、,方可报销。c、出差人员需乘坐公共汽车的,以公交车费为标准。如确需乘坐“的士”的,需经领导批准后,方可报销。报销单填写不合乎要求者,财会人员应要求重新填写,否则可以拒收报销费。出差人员在出差回公司后的第二天,向财务部门报销有关费用。推迟时间的,财务部门可以不受理。3、报销招待费时请用铅笔注明招待的人员,为什么招待,便于分管领导签字。4、报销罚款时,要分清责任,报销公司应该负责全部或一部分的罚款。5、员工个人租房的费用一律不允许报销。6、单据报销规定填写和粘贴方法:a.将各类单据按面额的大小分类粘贴,并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。b.粘贴注意事项:原则上只报销发

7、票,无发票,需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵,但需要票据背面注明情况。C、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。1、区域员工实行由区域对应岗位的负责人、部门经理审核签准的二级审批制度。(所发生的服务范畴的费用—服务主管---服务部,所发生的营销范畴的费用—营销主管--营销部,所发生的市场范畴的费用—区域负责人---市场部,所发生的大客范畴的费用—区域负责人---大客部,区域日常费用--区域负责人—相对应的职能部门)2、部门员工 实行由部门负责人签准的一级审批制度。3、区域负责人、营销部、大客部、市场部负责人

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