王盈盈-成功PPP项目的决策要点及案例分享

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1、成功PPP项目的决策要点及案例分享主讲人：王盈盈03八月20211个人简介清华大学PPP项目组成员、京津冀铁投公司PPP项目负责人清华大学建设管理系本科、研究生，北京大学国家发展研究院（CCER）经济双学位核心优势：理论知识扎实，长期致力于PPP相关理论、项目架构、风险管理、收益分配等问题的研究；实践经验丰富，负责PPP项目的方案编制、招商谈判、协议起草、财务测算等实施工作。2温馨提示请准备好纸笔，跟我一起边写边算。3期待获得良好的互动效果。分享提纲PPP管理团队PPP相关文件PPP操作要点PPP典型案例4一、PPP管理团队1、政府方工作组2、项目公司治理结构3、咨询团队4、人才需求5

2、二、PPP相关文件1、历史沿革1984探索、1994起步、2004发展又反复、2014普及顶层设计、示范项目2、相关部门国务院发展改革部门、财政部门、住建部门中国人民银行、其他部门6二、PPP相关文件物有所值评价财政承受能力评价财务测算报告，边界条件、测算结果及分析实施方案，编制、征求意见、评审完善、获批特许经营协议，草签、正签、补充股东合作协议，设计、建设、安装、采购、运营、保险、融资等附件协议后评价报告7谁能做这些工作？思考政府和社会资本合作项目物有所值评价指引政府和社会资本合作项目物有所值评价指引（试行）8LCCPPP标书的报价PSC政府融资全寿命期成本税项调整等项目风险VFM（

3、资金价值）第四章评价报告第十七条【报告环节】物有所值评价工作完成后，项目本级财政部门应组织编制物有所值评价报告，并报省级财政部门[或财政部]备案。省级财政部门应每半年将本地区的项目物有所值评价报告信息上报财政部备案。政府和社会资本合作项目物有所值评价指引政府和社会资本合作项目物有所值评价指引（试行）第十八条【报告内容】评价报告主要包括：（一）项目基础信息。主要包括项目概况、产出说明、项目运作方式和风险分配框架等。（二）定性分析结果。主要包括评价指标及权重、专家意见、评分结果等。（三）定量分析结果。主要包括参照项目及其合理性说明，PSC值和PPPs值计算及调整的依据和结果，PPPa值计算

4、的依据和结果等。（四）评价结论。根据分析结果，明确项目是否通过物有所值评价。（五）附件。通常包括项目初步实施方案、项目实施方案、新建和改建项目的可行性研究报告、存量公共资产的历史资料等。9政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引10政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引第一条根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）、《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60号）、《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知

5、》（财金〔2014〕76号）和《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号）等有关规定，制定本指引。第二条本指引所称财政承受能力论证是指识别、测算政府和社会资本合作（Public-PrivatePartnership，以下简称PPP）项目的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，为PPP项目财政管理提供依据。第三条开展PPP项目财政承受能力论证，是政府履行合同义务的重要保障，有利于规范PPP项目财政支出管理，有序推进项目实施，有效防范和控制财政风险，实现PPP可持续发展。第四条财政承受能力论证采用定量和定性分析方法，

6、坚持合理预测、公开透明、从严把关，统筹处理好当期与长远关系，严格控制PPP项目财政支出规模。11政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引第二章责任识别第九条PPP项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。第三章支出测算股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入第四章能力评估财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。12政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引13投资使用计划和资金筹措表总成本费用估算表销售收入及税金估算表借款还本付息表资产负债表损益表（利润估算表）现金流量表财务测算14财务测算15第1年第2年第3年……第14

7、年第15年1、投资表投资计划资本金债务资金当年利息2、收入表使用者付费可行性缺口补贴税金3、成本表折旧摊销财务费用经营成本：人、材、机等4财务报表及分析：资产负债表、损益表、现金流量表、敏感性分析每一条现金流的处理财务测算分析报告一、财务测算的目的2二、财务测算原则2三、测算的基本条件21.计算期22.测算水量23.年运营时间34.特许经营权转让价款35.投资人资金筹措46.污水处理厂运营成本47.无形资产摊销68.税费69.再生水销售7四、测