内部控制与风险防范

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1、内部控制与风险防范运营管理总部资金风险操作风险道德风险市场风险合规法律风险系统风险目录复核、授权业务1农信银通存通兑业务2重要物品的管理3特殊业务4结算业务5日常交接业务6账户的管理7现金收付业务8一复核或授权业务风险简析【检查发现常见问题】打电话、聊天密码无遮挡凭证内容与电脑内容未核对未核对新旧存折信息【后果】资金风险张冠李戴客户投诉我行垫款复核人员应认真审核客户提交资料的真实性、合法性、有效性、完整性；存折（单）、卡、凭证或申请书、现金与录入系统信息相互核对，确认无误后才拉卡授权；操作员不得设置为有规律性的密码，

2、输入密码应有明显遮挡密码键盘的动作，其他柜员应作视线回避。【防范措施】【案例分析】更新存折磁条错入信息的事故客户持A、B两本存折前来营业网点办理存款业务，网点业务员发现A存折无法读取磁条信息，于是更新磁条交易后存入1500元，但操作时业务员与授权人未认真核对存折信息错将B存折账户的信息读入A存折账户的存折内，导致1500元错存入B存折账户内(该账户用于客户办理还贷业务)。继而，该客户分别于2007年10月11日、2007年11月12日，两次在不同的营业网点为“张冠李戴”后的A存折存入1700元、1600元，但经办业务

3、员均未发现存折的异常。2007年11月27日13时36分，客户持A存折到乙网点办理支取5130元的业务，该网点业务员在办理取款业务时发现该存折磁条显示的信息是开户行为乙网点的B存折，与存折记录的户名、账号不符，经办业务员立即向客户询问具体情况。【风险简析】柜员意识流于形式复核授权存折异常风险损失未被发现二农信银通存通兑业务风险简析业务凭证的审核风险柜员操作及系统风险凭证要素填写不规范漏客户签名漏客户联系方式柜员录入信息有误业务系统数据处理失败1）业务重复发出2）已成功业务，误作失败退款处理客户身份识别、存折（卡）真伪

4、辨认存在资金风险影响工作效率影响企业形象【不良影响】【防范措施】客户身份识别异常处理复核授权业务凭证【案例】“日切”概念未理解，存取交易未区分某日约16时30分，客户王某持湖南省某农商行开立的银行卡到我行某网点办理支取业务，并要求重新开立一个新账户后将支取出来的款项存入该账户。柜员A按规定审核客户提交的资料无误后，发现离农信银系统日切时间只有半小时，担心使用转帐交易无法在日切前完成，于是匆忙使用现金交易进行取款操作，但却误使用“[8231]农信银现金通存”交易为客户的异地账户存入现金人民币19.5万元。网点负责人B授

5、权时未认真审核系统录入的信息即授权提交，交易成功。然后柜员A继续为客户王某办理开户业务，并将现金人民币19.5万元存入到其新开立的账户。约17时50分，柜员A进行日终轧账时发现短款39万元，经查找发现该笔差错后，马上电话联系客户王某。同时为保证资金安全，立即对王某本行账户存款交易进行了当日冲正。但此时由于已过农信银系统日切时间，无法对异地账户进行冲销，从而造成当班柜员现金短款19.5万元。后经多方努力终于联系到客户前来办理相关手续，最后控制了资金风险。【风险分析】取款交易错用存款交易；（[8325]、[8231]）柜

6、员对农信银日切概念理解不透彻；大额农信银转存业务应采用转账交易；授权人办理大额农信银业务未能保持足够的风险意识。三重要物品的管理风险简析【检查发现问题】CDHGABFE退票印鉴卡印章操作卡重要空白凭证遗留物品业务凭证客户资料【后果】丢失重要物品印鉴卡丢失客户支票退票重要物品丢失未及时发现客户资料泄露遭投诉业务操作“一手清”【防范措施】网点人员不得代客户保管有价单证、存单（折、卡）及客户身份证件、印章等重要物品；严格执行日终尾箱双人清点制度，过程不能流于形式；尾箱上锁前及日终离开营业网点前的工作；客户资料要妥善保管。【

7、案例分析】贵重的“垃圾”第一天下午下班前，柜员进行库存现金及重要空白凭证平账时，将装有以上重要空白凭证及假币的信封（其中一个信封内装：支票25张、储蓄存单2张；另一个信封内装1070元假币）遗留在地板上，被其自己所坐的椅子压住，导致未锁入尾箱。第二天早上，支行员工扫地时，将该两个信封当作垃圾倒入垃圾桶，放置在支行营业网点厨房门口。第三天早上将垃圾倒到营业网点门外桥边的设置的垃圾桶内，三天内没有发现凭证丢失。【风险分析】2、员工警惕性不高，银行内部物品都属非常重要或保密性质。3、废旧纸质资料，必须全部经过检查，不可作一

8、般生活垃圾处理。1、柜员的风险意识淡薄。营业终了应做到换人清点现金及重要空白凭证。四特殊业务风险简析四挂失解挂查询冻结扣划存在问题分析13资料审核不规范办理业务客户身份不符合要求风险防范意识薄弱2【检查常见问题】【检查常见问题】1、挂失解挂业务发现问题2、产生的后果李某以个人名义于2009年3月在某银行存款20万元，存期为一年。2010年1月8