酒店财务审批流程

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1、酒店财务工作流程（试行）一、财务开支审批流程1、审批流程：经办人填单→部门经理审核→财务部审核→财务总监审批→总经理审批→出纳付款2、财务开支流程控制要点：1）各项财务开支严格执行“双签制”，并实行预算管理；2）审批人必须获得授权并承担连带责任；3）酒店各部门根据筹建期工作的需要，每月上报一次支出预算，预算内容要详实具体，经部门负责人签字后报酒店财务部审核汇总—财务总监审批—总经理审批—董事长审批；4)各项资金支出必须有合同、批件、发票或合法收据，在预算内支出，否则财务部有权拒绝支出。超预算或无预算需重新补报预算后履行支出手续；5）经办

2、人在报销凭证上签章，部门负责人审核凭证并签字；6)财务初审人员首先核对报销项目当年预算执行情况，其次对原始凭证的真实性、合法性、合理性进行审核并签章，并报财务负责人审批；7)所有对外签定经济合同和每月资金预算必须由董事长审批；8)超过30万元的大额资金支付由出纳先到集团财务部进行备案，再履行付款手续;9)出纳复核报销凭证，依据个人借款情况收付现金加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签章；10)出纳应严格按现金开支范围支付现金，超过结算起点的付款采取银行转账方式支付；大额资金支付由出纳向集团财务部备案；11)出纳不得对外开具“空头支票”、不得对外

3、“出租、出借银行账户”，因特殊情况需对外开出空白支票的，需经公司财务负责人批准，并注明最高限额。二、财产购置流程1购置流程：需要部门提出购置申请→采购部门询价、比价→财务部审核→财务总监审批→总经理审批→董事长审批→签订合同→出纳付款→采购验收/登记资产卡片/台账/反馈集团资产管理部2购置流程控制要点：1）财产购置经过授权，按程序报批；2）财产购置要有预算；3）财产购置要做到适用、经济、合理；4）财产购置要货比三家；5）对于所有电脑、汽车、照像机、摄像机和单价5000元以上的办公设备必须报集团审批。6)购置财产应按批示的总金额购买，不得突

4、破；7)财产购置要验收，指定财产使用责任人；8)财产购置要登记造册，做好会计记录；9)财产要定期盘点；10）财产调拨、变卖、报废、出租、出借要按规定程序报批；11）年度内发生清查财产的净损失在5万元以上或涉及到调整以前年度损益的，应报集团财务部门审查、监事会主席审批。三、宴请审批流程1宴请流程：经办人填单→部门经理审核→财务部审核→财务总监审批→总经理审批→办理报销手续2宴请审批流程控制要点：1）业务费、招待费的开支严格预算管理；2）加强对礼品的采购、出库管理；3）宴请必须事前填制“宴请审批单”,并逐级审批，其中一次性开支超过3万元（含

5、）的招待费必须报集团分管领导批准。一次开支超过3万元（含）的业务费必须报集团总裁批准；4)报销时必须附宴请单;5)经办人在报销凭证上签章，部门负责人或主管副总审核凭证并签字；6)业务费和招待费开支总额应控制在预算限额内；7)财务每月编制“招待费统计表”。四、车辆保养与维修流程1、流程：司机申请→部门经理审核→财务部审核→财务总监审批→总经理审批→出纳付款2、车辆保养、维修流程控制要点：1）车辆保养、维修费用应符合必需、合理、节约的原则；2）车辆必须明确使用责任人；3）车辆使用责任人提出保养、维修申请；4）车辆主管部门经理复核发生保养、维

6、修费用的原因、金额及车辆年度保养维修费预算的执行情况；5）所有公用车辆发生的交通事故修理费，一律先由保险公司或司机个人垫付,特殊情况须借款的应报总经理批准，待保险公司理赔到账后，公司再支付。