《风险评估规范》ppt课件

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1、风险评估规范1主要内容一、风险的概念二、规范出台背景三、风险管理程序及方法2什么是风险3风险是指未来的不确定性对企业目标所产生的影响。《集团公司风险评估规范》什么是风险4什么是风险5风险事件案例：法国兴业银行法国兴业银行2008年1月24日宣布因交易员杰罗姆·科维尔（JeromeKerviel）的”欺诈行为“造成近50亿欧元损失。兴业银行旗下巴黎分行一交易员超出了其职务允许的范围，秘密建立了欧洲股指期货相关头寸，导致了近50亿欧元的损失。法国财政部报告认为：兴业银行风险监控机制有问题，内部监控系统多个环节有可能存在漏洞

2、。主要风险有：没有有效监督交易员盘面资金，没有有效跟踪资金流动，没有遵守后台与前台完全隔离规则，过分相信电脑系统，而忽视了对风险和流程的管理。6法兴悲剧警示我们再严密的规章制度，再安全的电脑软件，都可能存在漏洞、死角！对于风险管理，决不能掉以轻心。特别是在市场繁荣之际，应警惕因盈利而放松正常监督。风险事件案例：法国兴业银行风险事件案例：苏丹项目员工绑架事件2010年11月26日凌晨（苏丹当地时间），苏丹6区项目（位于苏丹中西部，达尔富尔地区东南部）减粘厂值班员工发现当晚值班的兰州石化员工张晓黎去向不明，经过现场搜寻，发

3、现张晓黎的安全帽、破碎眼镜和地面拖拉痕迹，通过调阅现场闭路监视系统记录，确认张晓黎被持枪分子劫持苏丹当地政局不稳定，频现武装分子劫持人质随着业务的不断拓展和深化，势必会伴随着很多新风险的产生！要飞翔就会有阻力！要发展就会有风险8风险管理就是把风险控制在可接受范围内的过程。风险管理的意义9主要内容一、风险的概念二、规范出台背景三、风险管理程序及方法10（三）集团公司风险管理实践（一）国外风险管理监管要求（二）国内风险管理制度一、规范出台背景11企业风险管理框架所对应的企业目标战略目标经营目标报告目标合规性目标企业风险管理

4、是一个受到企业董事会、管理层和其他人员影响的过程，这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，旨在识别那些可能影响企业的潜在事件并管理风险使之在企业的风险偏好之内，从而合理确保企业实现其既定目标。1.COSO（COSOⅡ）企业风险管理框架企业风险管理概念企业风险管理框架八要素控制环境目标设定事项识别风险评估风险反应控制活动信息与沟通监督（一）国外风险管理监管要求规范中的目标、风险类型122.澳新标准监控及评价识别风险分析风险明确现有风险可能性风险水平沟通及协商评估风险应对风险应对风险识别并评估选择权准备及执行计划

5、分析及评估剩余风险建立风险评估基础外部基础内部基础风险管理相关的内容否是结果规范与此程序一致部分程序名称略有不同（一）国外风险管理监管要求133.ISO31000风险管理标准（一）国外风险管理监管要求143.ISO31000风险管理标准规范与此程序基本一致部分程序名称略有差异（一）国外风险管理监管要求151.国资委——全面风险管理指引2006年6月，国资委印发了《中央企业全面风险管理指引》（以下简称《指引》），要求“中央企业根据自身实际情况贯彻执行本指引”。全面风险管理，指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节

6、和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。（二）国内风险管理制度16（二）国内风险管理制度17（二）国内风险管理制度2.国家风险管理标准——GB/T243532009•参考ISO31000编制，于2009年正式发布，包括2项，一是风险管理原则与实施指南（GBT24353），一是风险管理术语（GBT23694）。规范与此程序基本一致部分程

7、序名称略有差异18“十一五”期间，从最初为符合监管要求，通过外部审计而建立内部控制体系，到今天的全面风险管理，集团公司内部控制与风险管理工作的发展经历了如下几个主要阶段：（三）集团公司风险管理实践03年-06年内控实践阶段07年-08年内控向风险管理迈进09年至今广泛、深入开展风险管理实践第一阶段第二阶段第三阶段成立内控项目建设委员会；完成并正式运行内控体系，以“零缺陷”通过内控审计在内控实践的基础上，开展风险管理理论研究，初步形成风险评估方法论，指导风险管理实践工作；公司内控体系建设委员会更名为中国石油天然气集团公司

8、内控与风险管理委员会，内部控制部更名为内控与风险管理部；分析解读央企指引，并在08年第一次向国资委报送风险管理报告连续编制上报集团公司风险年报，获得国资委好评；重大风险管理工作向企业延伸，连续两年试点开展企业风险管理报告工作，并逐步建立健全集团公司风险管理报告机制；随着金融业务的发展，成立集团公司金融业务风险管理专业委员会，开展金