杭州银行资产风险分类管理办法

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1、杭州银行内控制度文件资产风险分类管理办法版次：A/0编号：R(FX)317-0500第37页共37页杭州银行内控制度文件资产风险分类管理办法文件编号：R(FX)317-0500编制部门：风险管理部审核：潘来法批准：俞胜法版次号：A/0生效日期：2010年08月02日杭州银行内控制度文件资产风险分类管理办法版次：A/0编号：R(FX)317-0500第37页共37页目录修改记录3第一章总则4第二章组织与职责5第三章信贷资产风险分类的方法与认定9第一节信贷资产风险八级分类9第二节公司信贷资产风险分类10第三节小企业信贷资

2、产风险分类15第四节个人信贷资产风险分类20第四章非信贷资产风险分类的方法与认定23第一节非信贷资产风险五级分类23第二节非信贷资产风险分类24第五章风险分类的管理要求36第六章附则37杭州银行内控制度文件资产风险分类管理办法版次：A/0编号：R(FX)317-0500第37页共37页修改记录版次号生效日期修改原因A/02010-08-02内控制度文件第一版首次发布杭州银行内控制度文件资产风险分类管理办法版次：A/0编号：R(FX)317-0500第37页共37页第一章总则第一条为规范本行资产风险分类管理，真实、全面

3、、动态地反映资产质量，有效防范和化解资产风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《贷款风险分类指引》等有关法律法规，结合本行实际，特制定本办法。第二条本办法所称的资产风险分类，是指按照风险程度将资产划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人或交易对手及时足额偿还债务本息的可能性。第三条本办法所称风险分类涉及的资产包括信贷资产和非信贷资产两类：一、信贷资产。包括贷款、银行卡透支和表外业务，其中贷款业务包括公司贷款、个人贷款、贴现等；表外业务包括承兑、保函、信用证、贷款承诺等。二、非信贷资产。指本行信贷资产以

4、外的各类资产，包括库存现金、存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、衍生金融资产、交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期金融资产、应收款项下金融资产、应收利息、长期股权投资、固定资产、无形资产、递延所得税资产、其他资产等。第四条资产风险分类的原则一、真实性原则：分类应真实客观地反映各类资产的风险状况；二、及时性原则：当出现有可能影响资产风险的因素时，应及时、动态地根据资产状况的变化重新认定分类结果；杭州银行内控制度文件资产风险分类管理办法版次：A/0编号：R(FX)317-0500第37页共

5、37页一、重要性原则：对影响资产风险分类的诸多因素，根据本管理办法的核心定义确定关键因素，进行评估和分类；二、审慎性原则：对难以准确判断债务人或交易对手还款能力的风险资产，应运用审慎的专业判断和稳妥的分类方法，适度下调其分类等级。第一条资产风险分类应达到以下目标：一、揭示资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映资产质量；二、发现和分析风险资产在使用、管理、监控、催收、处置等各环节存在的问题，加强资产风险管理，提高资产质量；三、为判断资产损失准备金是否充足提供依据。第一章组织与职责第二条总行风险管理委员会的职责

6、一、负责制定本行资产风险分类的政策和制度；二、负责听取总行风险管理部的风险分类工作汇报，审定全行季度资产风险分类结果；三、负责根据全行资产风险分类结果，对全行资产管理、不良资产处置和资产损失准备计提等提出意见。第三条总行风险管理部的职责一、负责全行资产风险分类工作的组织、实施、指导和监督；二、负责组织、实施全行资产风险分类的复审工作；杭州银行内控制度文件资产风险分类管理办法版次：A/0编号：R(FX)317-0500第37页共37页一、负责对全行季度资产风险分类的复审认定情况进行汇总分析，提交总行风险管理委员会讨论；

7、二、负责对全行资产风险分类月度调整情况进行汇总分析，报分管行长审核确定；三、负责落实总行风险管理委员会意见；四、负责根据风险分类的结果，提出拨备建议；五、负责根据董事会、监事会的相关要求报送全行资产风险分类结果。第一条总行计划财务部的职责一、负责全行部分非信贷资产风险分类的初审工作；二、负责根据总行风险管理委员会意见，落实资产减值准备计提和不良资产核销工作。第二条总行稽核检查部的职责负责对资产风险分类结果的真实准确性进行检查。第三条总行其他相关部门的职责一、资金营运部负责本部门管理的非信贷资产的风险分类初分和初审工作

8、；二、国际业务部负责全行外币资产风险分类的初审工作。三、零售业务总部（一）负责全行信用卡业务信贷资产风险分类的初分工作；（二）负责全行信用卡业务信贷资产风险分类的初审工作。第四条分支机构的职责杭州银行内控制度文件资产风险分类管理办法版次：A/0编号：R(FX)317-0500第37页共37页一、分行（一）负责贯彻、执行总行有关资产分险分类管理的