费用报销管理办法-1227

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1、费用报销管理办法第一章总则第一条：为了加强集团公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度根据集团公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等。第三条：本制度适用集团公司及各公司。第二章费用报销基本制度第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；3、

2、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，，除差旅费票据按出差时间进行排列外，其余应按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；9、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料；第六条：单笔报销总额超过2000元（现金），需要

3、提前一天通知财务备款。第七条：在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。第八条：差旅费报销详见《差旅费管理办法》第九条：办公费报销采购部按各部门提交的办公用品使用计划，统一采购并入库，各部门根据办公用品使用计划领用，采购部定期办理报销事宜。第十条：业务招待费1.集团/各公司级招待费用原则上由行政部/总裁办统一安排，统一结算。2.集团/各公司部门因公需招待时，应事先申请，经各公司总经理批准后方可招待。3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”

4、，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。4.其它非公招待客人一律由个人承担第十一条：交通费原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门负责人事先批准，方可乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。第十二条通讯费1、各部门固定电话费由各公司行政部统一报销。2、特殊岗位的通讯费按规定凭票报销。第十三条：教育经费及培训费1.教育经费及培训费用由各公司人力资源部统一进行预算、统一管理、统一安排。2.费用发生前使用部门应向各公司人力资源部申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经各公司人力资源部审核后传一份至

5、各公司财务部。3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。第十四条会议费详见《会议费管理办法》第十五条市场部的市场费用(一)各地区业务人员于每月1日—20日将费用申报资料传递至市场部费用稽核；(二)市场部费用稽核后于每月21日—25日将费用申报资料传递财务审核；(三)财务部审核后，于每月26-次月3日由市场部将费用申报资料按审批权限进行审批；(四)审批后，于次月5日—10日将已审批的费用报销单据传递至财务部安排付款。第十六条申报运输费用、修理费、零星采购(一)运输公司每月20日前将上月运输单据明细交物流部，物流部初审后

6、返回运输公司开具货物运输发票，凭申报货物运输发票及运输单据（附我公司发货单回单）申报费用；（对省外送货到供应商，由我公司代垫运费的例外，即时支付，其后在供应商的货款中扣除）。(二)物流部初审后的费用申报资料于每月21日—25日传递至部门负责人审核。(三)部门负责人审核后；由物流部于每月25日—30日传递至财务部审核。(四)财务部审核后，由物流部将费用申报资料按审批权限进行审批；(五)审批后；财务部根据合同约定的账期安排付款。（账期分别为30天、60天）。第十七条销售体系人员个人费用(一)各地区业务人员于每月20日前将个人费用申

7、报资料寄到销售客户服务部审核；(二)每月20日—30日销售客户服务部审核后，每月1日—7日传递至财务部审核，财务部审核后由销售客户服务部于每月7-10日将个人费用申报资料按审批权限进行审批；(三)审批后，财务部于10日—15日安排付款。第十八条未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由费用发生部门按照审批权限上报。第三章借款第十九条员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。第二十条

8、试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。第二十一条员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。第二十二条办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再