货币金融管理学第五章商业银行业务创新与管理

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1、1货币金融管理研究专题第五章商业银行业务管理一、商业银行概述商业银行最初是吸收存款、为工商企业发放短期贷款、进行货币汇兑和兑换的中介机构。现代商业银行与传统商业银行已经发生了非常大的变化。23一、商业银行概述1、商业银行业务综合化2、金融工具不断创新3、银行组织集团化与业务国际化4一、商业银行概述4、业务电子化、信息化（1）信用卡业务自动柜员机业务电子票据交换业务智能银行卡业务网上银行5二、商业银行的业务（一）商业银行的负债业务，就是资金来源的业务。1、吸收存款（1）活期存款（2）储蓄存款（3）定期存款62、借入资金及其他

2、负债业务（1）向中央银行借款（2）银行同业拆借（3）国际金融市场借款（4）回购协议融资（5）发行债券3、增加自有资本7（二）商业银行的资产业务1、现金资产库存现金法定准备金存放同业的存款托收未达款2、贷款82、贷款工商业贷款是商业银行的基本贷款项目。不动产贷款消费贷款证券贷款3、投资商业银行参与购买有价证券等业务活动9（三）商业银行的中间业务结算业务信用证业务信托业务汇兑业务承兑业务租赁业务10（四）表外业务表外业务是相对于表内业务而言的（表内业务就是资产负债业务），该项业务的发生按传统的会计程序并不引起资产负债表内资产方

3、和负债方资金的变动，或者说，该项业务的发生不在资产负债表的资产方反映，也不在资产负债表的负债方反映（反映在另立账户中）。11表外业务大致分为三类：1、贷款承诺，包括透支、承兑票据、回购协议等等；2、担保，包括正式担保，跟单信用证和备用信用证，保证与赔偿；3、与市场有关的交易，如代理买卖证券，分销证券，从事衍生工具的交易，包括期权、期货、互换、远期利率合约等金融衍生市场工具。12表外业务与中间业务的差别主要是：1、银行业务中扮演的角色不同，中间业务中银行作为金融机构扮演纯粹的中间人角色；而表外业务中银行是市场的直接参与者。2

4、、产生的历史不同中间业务是一种传统业务，当然现在也有很大的发展；而表外业务应该说是近些年来才出现和发展的。3、表外业务可直接创收，中间业务只收手续费。这也是它们的主要区别。13表外业务与中间业务的差别主要是：4、表外业务风险较大，很多参与金融衍生工具的交易；而中间业务风险较小，因为都是客户的钱，银行资金没有参与进去。5、业务内容有很大差别，如上所述。6、管理方法及要求不一样中间业务是传统管理办法；表外业务是采用了信息、电子技术的现代管理办法。14三、商业银行的资产与负债（一）商业银行的资产负债表商业银行的负债包括自有资金和

5、借入资金，资产包括三部分：现金资产、贷款和投资。15资产负债现金及存放同业款美国国库券其他美国政府机构与公司的债券州与下属政府机构的债券其他证券拆出联邦储备资金与回购的证券贷款总额个人、合伙公司、企业的活期存款个人、合伙公司、企业的定期存款与储蓄存款美国政府存款州与下属政府机构存款其他存款保付支票与银行本票拆进联邦储备资金与根据回购协议出售的证券表6-1美国的商业银行资产负债表：16资产负债减贷款呆帐备抵减贷款预收收益贷款净额租赁融资应收款银行建筑物及其他房产资产银行建筑物以外的不动产其他资产借入资金的其他负债抵押债务与资

6、本化租赁负债其他负债清偿票据与清偿信用证券优先股普通股公积金未分配利润、意外事项准备与其他资金准备总计总计表6-1续美国的商业银行资产负债表：17资产部分负债部分现金资产库存现金存款准备金同业存款在途资金贷款工商业贷款其他贷款投资政府债券其他有价证券其他资产资本帐户资本资本盈余未分配利润资本储备金存款活期存款储蓄存款定期存款借款向中央银行借款同业拆借其他借入资金其他负债表6-2中国的商业银行资产负债表：18三、商业银行的资产与负债（二）商业银行的资本构成商业银行的资本构成，从不同的角度有不同的划分:1、根据银行的性质，商业

7、银行的资本有独资和股份资本的区别根据筹资渠道，商业银行的资本可分为国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金；19从投资方式分，商业银行的资本包括货币资本、实物资本与无形资产估价；按资本形式，商业银行的资本有股本金及公积金：按资本存在形态，可分为营运资本和固定资本；根据资本的性质来看，有核心资本与附属资本的差别。20从财务管理和会计核算的角度分析，商业银行的资本通常划分为普通股、优先股、债务性资本、补偿性准备金以及未分配利润五大部分，债务性资本指五年以上的长期债务，视为一种可使用的资本。21（三）核心资本和附属资本根据

8、《巴塞尔协议》规定，银行资本分为核心资本（也叫一级资本）和附属资本（也叫二级资本）：1、核心资本包括：实收资本/普通股；公开储备。222、附属资本包括：非公开储备；资产重估储备；普通准备金/普通贷款损失准备金；混合（债券/股票）资本工具；次级长期债务。附属资本的总额将不得超过核心资本成份总额的100%；