企事业年度管理框架

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1、企事业年度管理框架1.上年度績效檢討2.環境分析3.年度目標4.營運計劃I.執行計劃（對策）II.組織編制（人力盤點）III.管理措施（規劃督導）5.訓練對策6.部門預算7.所需資源事項8.執行計劃表項次目標執行計劃時間負責人所需資源中長期目標短期執行目標部門目標月份目標日進度週會檢討月績效檢討週進度年度檢討零基預算制P:PlanP:ProjectB:BudgetS:System預算1.營業預算（產品別）2.成本預算3.費用預算4.資本支出I.業務目標：結構業績目標/月份²產品別業績目標Q’ty/Money²區域別²客戶別²通路別II.物料成本（BOM）製造人工營業費用III.

2、共同費用：不易分擔（郵電…..折舊）不需分攤（總務/會計）部門費用：²行政費用：（固定）訓練²專案費用：依年度計劃執行所需費用IV.固定支出：儀器、設備、工具預算程序1.會計科目定義統一，訓練告知2.總目標設定時，重要支出預算以﹪或列明3.準備必要表單（工作底稿/費用表列）4.各部門編預算5.會計部門匯整預算6.決策者review：調整預算7.會計或CEO說明確認預算8.總預算確認P/C損益表（費用12＋0）B/S資付表C/F現金流量1.行政費用2.工作底稿：行政，專案拉客、接客、教客部門費用總表+資本支出預算管理1.行政費用：由各部門主管2.專案費用基資本支出：申請單位先會會

3、計或稽核先審後依權責簽核3.無預算編列：一律以簽呈由總經理簽核不可控制因素列為檢討之外目標管理如何推行與落實1.中長期發展目標2.短期執行目標年度目標月計劃日重點週計劃3~5年ProcessManagement過程管理目標管理1.年度計劃管理2.預算管理落實管理→績效管理→績效評估→教育訓練3.專案管理（重視預算）（考核）（DST,OJT,DT,TT）※檢討：計劃執行（目標達成）預算檢討※面談：PerformanceReview。每半年（季）預算、目標檢討修正※目標、計劃、預算修正1.依目標→計劃→預算2.至少前半年修正一次（季修正）工具：Gaint’sChartWhatWho

4、WhenHowPERT計劃評核樹