【7A文】公司内部控制制度

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1、【MeiWei_81重点借鉴文档】广州市李记包装材料有限公司内部控制制度为完善公司各项制度，确保公司各项工作规范、有序运行，加强对公司业务、采购及仓库的内部管理，最大限度地减少因工作失误导致的损失及规避工作中出现的风险，提高公司的经营管理水平，特制定公司内部控制制度。第一章销售1.目的：为规范公司的销售行为，明确销售业务中涉及的各方各面，加强对销售业务的监督与控制，防范销售过程中的差错与舞弊。2.适用范围：本公司业务部及相关涉及部门。3.销售管理风险风险1工作失误下错单导致增加库存风险2未能及时传达客户变更信息导致公司经济损失风险3销售单价低于统一报价销售而未经过总经理审批风险4销售合

2、同签订未经公司领导签名或加盖公章而可能导致的经济损失风险5《发货通知单》未经财务部签名确认而发货风险6应收款未能及时收回导致收入流失4.销售管理关键环节控制关键环节1岗位职责分工及权限范围明确规范关键环节2销售与发货控制流程规范严密关键环节3应收款有效管理，及时催款关键环节4往来款项定期核对，如有出错及时改正5.岗位职责分工管理控制岗位主要职责总经理◇审批公司销售制度、规定及政策◇审批公司销售任务◇审批公司产品统一报价◇审批销售订单合同及低于统一报价的订单业务经理◇制定公司销售制度、规定及计划、政策◇制定公司销售任务【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】◇

3、负责超出业务员权限的销售谈判◇审核销售订单合同◇审核确认《发货通知单》◇审核客户退货申请◇跟催货款业务员◇负责客户谈判及意向合作的达成◇签订销售合同◇跟进订单各项进度◇开具发货通知单◇每月底与客户核对当月货款◇跟进货款收回情况◇建立客户信息档案财务◇制定公司财务制度及其实施细则◇核算销售成本、收入◇制定每月应收账款报表，及监督业务部向客户催收应收账款◇销售发票的开具及审核采购◇瓶采购组负责对业务部订单的瓶采购及调配，发外蒙砂工作◇外加工部根据业务部订单下推委外加工，并跟进生产进度◇配套组根据业务部订单采购相应配套◇安排产品入库质检◇检查来货产品，并将质量问题反馈给相关人员◇合格货物交予

4、仓库仓库◇负责货物的入库、出库及物流管理◇按财务签名的《发货通知单》上的数量发货◇对超出三个月未发货的货物书面报告给对应业务组◇做好每季度、每年度的盘点工作1.销售、采购与发货控制1.1销售流程寻找客户及洽谈业务打板财务签订合同备份、对账单玻璃瓶丝印部采购下单配套部【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】入库款到后发货货到后付款追款对账发货发货1.1销售合同管理制度1.1.1目的：为规范销售合同的管理，避免合同协议风险，特制定本制度。1.1.2适用范围：适用于公司业务部、门市部。1.1.3新客户分类：对于新客户，由业务主管填写《新客户登记表》交李总签名确认后

5、交财务备案。业务部根据客户类别按照客户编码规则录入K3系统。如客户类别需变更，则在季度考核前1个月书面申请变更客户性质。1.1.4销售合同格式：公司销售合同采用统一的标准格式和条款，由业务经理拟定，总经理审批。销售合同内容应至少包括供需双方全称、签约时间，产品名称、单价、数量及金额，运输方式、运费承担、交货期限、交货地点及验收方式应具体明确，付款方式及付款期限，违约责任及赔偿条款等。1.2销售合同的审批、变更与解除1.2.1业务员与客户洽谈达成合同意向，拟定合同交业务经理/主管审核，审核后交总经办审批或盖章。1.3合同签订后，由业务员将合同正本存档，副本送交财务部等相关部门。1.3.1

6、合同履行过程中，因缺货或客户的特殊要求等，业务部或客户提出变更合同申请，由双方共同协商变更，重大合同应经总经理审核后方可变更。1.3.2根据合同规定的解除条件，产品销售的实际情况和客户的要求，业务部与客户协商解除合同。1.3.3销售合同的变更、解除一律采用书面形式，开头形式一律无效。1.3.4在销售合同执行过程中，若客户有任何合同信息的变更，业务部要第一时间以书面形式通【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】知相关部门并得到相关部门的确认。若因业务部通知不及时而导致公司经济损失的，将追究其责任，扣罚损失成本的20%。1.1采购管理制度1.1.1目的：为规范公

7、司采购工作流程，确保采购货品与销售合同货物一致，避免或减少因工作失误导致库存增加致使公司经济损失。1.1.2适用范围：适用于公司所有采购工作。1.1.3采购管理规定：1.1.3.1瓶采购组根据业务部下推的采购申请单查看库存，若库存有货则不需安排生产，若无库存或库存不足则安排厂商生产或者调配，货物完成后发出《收料通知单》安排入库。1.1.3.2瓶采购组根据采购申请单要求安排玻璃瓶进行蒙砂工艺，查看库存，若库存有货则不需安排生产，若无库存或库存不足