《会计基本核算系统》ppt课件

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1、第三章会计基本核算系统会计基本核算系统一、教学内容第一节账务子系统1、账务子系统数据流程与操作2、代码设计3、时间观念第二节工资子系统和固定资产子系统1、工资子系统2、固定资产子系统第三节报表子系统1、一般报表的编制2、现金流量表及特殊报表的编制3、会计报表的汇总、合并与分析二、教学要求1、掌握会计基本核算各子系统从初始设置、数据输入到数据处理和输出的基本设计和使用方法、工作内容和注意事项。2、掌握针对凭证、工资和固定资产数据的特点，在数据的输入环节进行的特殊设计。三、实训内容配套练习总账管理系统与其他系统的数据

2、关系：薪资管理固定资产资金管理应收应付记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证总账存货核算成本管理记账凭证记账凭证其他费用账证余额表决策支持会计报表财务分析第一节账务处理子系统账务处理系统的主要功能KIS账务处理系统的主要功能账务子系统的业务处理流程:账务子系统的业务处理流程:账务子系统的操作流程:账务子系统的操作流程框中所包含的项目已经在企业应用平台中设置完成总账日常业务处理账务子系统的操作流程总账初始化总账期末处理账务子系统的操作流程总账日常业务处理开始下月业务一、账务子系统数据流程与操作：1、账务子系统的初始化的定

3、义：见P48账套设置:称为创建账套或核算单位管理操作员管理：增减人员、设置密码、授权会计科目设置2、初始化部门设置：用于费用核算，如“管理费用”往来客户设置：用于往来款的核算，如“应收、应付账款”凭证类型设置：通用凭证和专用凭证3、初始化数据流程图：见P50图3.24、日常业务处理数据流程：见P55图3.3填制与录入分开处理：大中型业务量多的企事业1）记账凭证输入与传递填制与录入合并处理：中小型业务量少的企事业分开合作模式部门级的会计信息系统数据的存放特点：见P56企业级会计信息系统数据存放的特点：见P562）记

4、账凭证的审核：直接在屏幕上核对和打印出来核对3）记账凭证的修改：错误发生的环节：凭证编制错误和账簿登记错误（在手工会计中）。错误发现的环节：凭证审核前、凭证审核中、凭证审核后（记账前）、记账后、结账后等。错误更正的方法：更正的效果：4）记账：也称过账或登账。5）对账：账表、账账、账证和账实（手工会计时代），电算化时代系统自动对账。5、期末处理和数据输出：见P59图3.4期末业务数据流程1）自动转账分录定义：见P592）自动转账凭证编制：试编和正式编制3）处理自动转账业务应注意事项：见P594）结账5）数据输出账务

5、子系统初始化：1、账务子系统的参数设置2、设置会计科目账务子系统日常业务处理3、记账时注意：1.记账范围可输入数字、“－”和“，”。2.第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。3.上月未结账，本月不能记账。4.作废凭证不需审核可直接记账。5.在记账过程中，如果发现某一步设置错误，可单击“上一步”按钮返回后进行修改。如果不想再继续记账，可单击“取消”按钮，取消本次记账工作。6.在记账过程中，不得中断退出，务必保证电源稳定。7.反记账。在期末-对账中按ctrl+H,将会激活反记账菜单。4、生成转账凭证时应注意：

6、1.转账生成之前，提示转账月份为当前会计月份。2.进行转账生成之前，请将相关经济业务的记账凭证登记入账。3.转账凭证可定义每月只生成一次或随机生成。4.生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。5.在生成凭证时必须提示业务发生的先后次序，否则计算金额时就会发生差错。账务子系统日常业务处理5、结账时应注意：1.结账只能由有结账权限的人进行。2.本月还有未记账凭证时，不能结账。3.结账必须按月连续进行，上月未结账，本月也不能结账，但可以填制、审核凭证。4.若总账与明细账对账不符，不能结账。5.如果与其他联合使用，其他子系统

7、未全部结账，本系统不能账。6.已结账月份不能再填制凭证。7.结账前，要进行数据备份。在结账的过程中，可以单击“取消”按钮取消正在进行的结账操作。8.取消结账功能键为：Ctrl+Shift+F6。账务子系统日常业务处理二、代码设计：1、会计科目代码：确保代码的唯一性1）科目代码要有可扩展性；2）代码位数不宜过长；3）要有系统性。2、会计报表项目代码1）会计报表项目：是在会计要素基础上对资金运动的进一步分类，主要用于进行会计报告。2）会计科目代码与会计报表项目代码的区别：见P613、辅助科目代码：指从传统的会计科目体

8、系中移植出来的代码；包含往来账户代码、存货代码、固定资产代码、工资代码等。4、非会计科目编码方案：指不按资金运动分类的管理标识分类方案，包括部门代码设计和项目代码设计等。三、时间观念：时间分类：实际时间、业务时间、操作时间、系统时间、启用时间、登陆时间、会计期间。账务子系统代替会计人员完成了记账、算账、对账、结账、编制会计报表等工作。第二节工资子系统和固定资产子系统一、工