财务管理制度248

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1、财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经济管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：1．认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2．建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。3．积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。4．厉行节约，合理使用资金。5．合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。6．了解有关机构及财政、税务、银行部门，检查财务资金使用，主动提供有关资料，如实反映情况。7．完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由总会计师、会计、出

2、纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：1．编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；2．进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；3．建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；4．承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：1．按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期

3、报账。2．按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。3．妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。附表1零用金报销清单科目：年月日至年月日填表日期支付日期部门子目摘要单据张数报销金额明细账页次合计上期领用金额本期报销金额本期结存金额主管：填表：4．完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：1．认真执行现金管理制度。2．严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不用白条抵押现金。3．建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证

4、。4．严格支标管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。5．积极配合银行做好对账、报账工作。6．配合会计做好各种账务处理。7．完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第八条审计的主要工作职责是：1．认真贯彻执行有关审计管理制度。2．监督公司财务计划的执行、决策、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。3．详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。4．审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。5．纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。6．针对公司财务工作中出现问题产生的原因

5、提出改进建议和措施。7．完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第三章财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据账簿编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十四条财

6、务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务工作人员对上述事项无权自行做出处理。第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作

7、人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。第四章会计档案管理第十九条凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。第二十条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、起止年、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。第二十一条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。第二十二条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案