开题报告书 - 副本 (2)_管理学_高等教育_教育专区

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1、附件3湖北经济学院法商学院本科毕业论文(设计)开题报告书题目商业银行表外业务风险管理研究系（部）会计系（注册会计师方向）班级名称注会11407姓名彭亮学号1140120749指导教师夏喆职称副教授1、本选题研究的目的及意义目的：20世纪80年代以来,随着金融市场化和金融创新步伐的日益加快，金融体制改革的不断深化、市场竞争激烈程度的不断加剧，客户金融需求更为多样化，银行服务日益综合化，商业银行业务经营结构也随之发生了深刻变化，表外业务的快速发展和丰富为银行多元化经营增添了活力和动力。在表外业务快速发展和创新层出不穷

2、的同时也对商业银行风险管理机制提出了新的挑战。特别是2008年国际金融危机的集中爆发和深化，更是引发了理论界和管理层对以金融衍生品为代表的表外业务创新的重新审视和思考。与发达国家相比，我国商业银行金融创新起步较晚，表外业务还处于较低的发展水平，由于表外业务不在资产负债表上反映，其风险具有较强的隐蔽性，随时有可能转化为表内风险，从而在实践中出现的或潜在的管理和操作风险仍不容忽视。在此形势下如何推动表外业务健康发展，防范表外业务中潜在风险成为我国商业银行经营结构调整中的重大课题。意义：随着金融全球化的发展态势，国际金

3、融环境发生了巨大的变化。商业银行维系的传统存贷利差盈利的模式已被打破，其金融业务系统中的表外业务得到了飞速发展。20世纪80年代以来，表外业务在西方国家商业银行发展迅速，表外业务收入占银行总收入的比重越来越大，表外业务已与资产、负债业务并列成为商业银行的第三大支柱。而我国商业银行表外业务尚处于起步阶段，发展比较缓慢，业务发展水平落后于西方商业银行。随着我国金融业对外开放的不断深入以及利率市场化进程的不断推进，金融市场的竞争越来越激烈，传统的存贷款业务的利润空间越来越小。我国商业银行必须大力推进表外业务的发展，实现

4、经营业务多元化，拓展新的利润来源渠道，增强自身的综合实力。表外业务虽然取得的效益空间较大，但是商业银行内部控制制度还不够完善与健全，监管手段缺少明确要求，容易产生一定的风险。因此，加强商业银行表外业务风险管理，对于进一步完善表外业务管理机制，对于促进其发展、增强银行抗风险能力、稳定的提高表外业务的效益等方面具有十分重要的现实指导意义。2、本选题国内外研究状况综述国内研究状况：自我国商业银行开展表外业务以来，国内许多专家学者对表外业务风险管理进行研究。谢亮（2012）以中国建设银行为例，主要研究了其表外业务风险管理

5、的现状以及在风险管理过程中存在的问题，最后提出建议要重视对优秀风险管理团队的培养。吴杰（2010）认为要看清我国商业银行表外业务发展的现状，坚持开发表外业务与防范风险并重的原则，加强表外业务风险控制建设，在完善表外业务规章制度和操作规程的基础上加快金融法制建设，保证表外业务有法可依。吴文学，郑静，蒋川（2011）从表外业务的本质、特征等出发，通过实际风险案例的分析来探讨表外业务开展过程中产生的主要风险，寻求实现表外业务的合规经营效益和全面的风险防范与控制。孙本年，刘振，袁海涛（2012）认为商业银行必须坚持御侮发

6、展与风险管理并重的原则，加强表外业务风险管理以达到监管要求才能实现稳健经营和健康发展。彭杰，孙晓光（2005）从分析我国商业银行表外业务发展状况及存在的各项问题入手，借鉴国际经验，根据我国的实际情况提出了完善我国商业银行表外业务风险管理的设想，并给出了政策建议。范彩凤，赵丹丹（2012）阐述的商业银行表外业务风险管理的现状及发展趋势，对商业银行表外业务目前存在的风险管理缺陷及成因进行分析，从而提出了具有针对性的风险管理方法和措施。顾琰（2012）根据近些年来我国表外业务的发展情况，分析了我国商业银行表外业务发展的

7、现状以及在发展过程中存在的问题，主要有业务比较单一，区域发展不平衡及表外业务缺乏有效监管，同时列举和阐述3、本选题研究的主要内容及写作提纲4、主要参考文献[1]谢亮.表外业务风险管理研究[J].内蒙古财经学院学报，2012（10）[]吴学文，郑静，蒋川.商业银行表外业务风险思考[].浙江金融，2011（7）[]孙本年，刘振，袁海涛.商业银行表外业务风险管理研究[].金融天地，2012（1）[]彭杰，孙晓光.我国表外业务风险管理研究[].华北金融2005[]范彩凤，赵丹丹.我国表外业务风险管理研究[].产业与科技论

8、坛，2012（4）[]顾琰.商业银行表外业务风险及其管理研究[].现代商业，2012（6）[]陈先语，缪滔，姚欢.商业银行表外业务及其风险管理研究[].知识经济，2011（11）[]郑诚.商业银行表外业务风险管理[].劳动保障世界，2013（6）[]尹贵林，耿艳萍.我国商业银行表外业务风险管理浅析[].商品与质量，2011（8）[]吴波.我国商业银行表外业务风险管理[].