权重法监管规则

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1、商业银行资本管理办法(试行)--权重法监管规则解读2014年1月8日目录第一章总则第二章资本充足率计算和监管要求第三章资本定义第四章信用风险加权资产计量第一支柱第五章市场风险加权资产计量第六章操作风险加权资产计量第七章商业银行内部资本充足评估程序第二支柱第八章监督检查第九章信息披露第三支柱第十章附则第二章资本充足率计算和监管要求第二章资本充足率计算和监管要求资本充足率适用范围在中华人民共和国境内设立的商业银行农村合作银行、村镇银行、农村信用合作社、农村资金互助社、贷款公司、企业集团财务公司、消费金融公司、金融

2、租赁公司、汽车金融公司参照本办法执行资本充足率计算范围/口径法人：商业银行境内外所有分支机构并表：商业银行以及符合本办法规定的其直接或间接投资的金融机构注意：保险公司、工商企业不纳入并表范围！业务同质性总体风险合规风险、声誉风险保险公司难点：财务并表与资本充足率监管并表的差异。关闭、破产、清算、外汇管制第二章资本充足率计算和监管要求资本充足率计算公式核心一级资本其他一级资本二级资本资本各级合格资本-扣除项充=×100%风险加权资产足=率信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产第二章资本充足率计算

3、和监管要求资本充足率监管要求最低资储备资本逆周期资系统重要性第二支柱资本要求要求本要求银行附加资本要求本要求核心一级资本5%2.5%0-2.5%1%特定充足率一级资本充足6%2.5%0-2.5%1%特定率资本充足率8%2.5%0-2.5%1%特定第二章资本充足率计算和监管要求资本充足率监管报表框架G4A合格资本情况表G4A-1贷款损失准备情况表资本定义报表G4A-2少数股东资本情况表G4A-3二级资本工具情况表G4B-1表内信用风险加权资产计算表资G4B-2表外信用风险加权资产计算表信用风险报表本G4B-3交易对

4、手信用风险加权资产汇总表充G4B-4资产证券化信用风险加权资产汇总表足率汇G4C-1市场风险标准法资本要求汇总表总市场风险报表G4C-2市场风险内部模型法资本要求情况表表利率特定风险、一般利率风险、股票风风险、外汇风险、商品风险……操作风险报表G4D操作风险加权资产情况表第三章资本定义第三章资本定义各级资本各级监管扣除核心一级资本（11条标准）核心一级资本监管扣除项目其他一级资本（14条标准）其他一级资本监管扣除项目二级资本（11条标准）二级资本监管扣除项目全额扣除和门槛扣除附件一强调扣除顺序资本工具

5、合格标准对应扣除和逐级扣除第三章资本定义附件1：资本工具合格标准发行且实缴在资产负债表上的列示受偿顺序吸收损失的能力收益分配到期日和赎回预期，赎回替换利率跳升机制和其他赎回激励减记或者转股条款发行银行或其关联机构不得提供抵押或保证，不得享有优先受偿权发行银行不得为购买该工具提供融资第三章资本定义附件1：资本工具合格标准（以二级资本工具为例）（四）原始期限不低于5年，并且不得含有利率跳升机制及其他赎回激励。利率跳升条款是指银行发行资本工具时规定，在某个合同约定日银行可以赎回该资本工具，若未赎回银

6、行在合同约定日后将提高资本工具利率。利率跳升机制会使投资者形成银行将赎回资本工具的预期。（七）必须含有减记或转股的条款，当触发事件发生时，该工具能立即减记或者转为普通股。触发事件是指以下两者中的较早者：1.银监会认定若不进行减记该银行将无法生存。2.银监会认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持该银行将无法生存。第三章资本定义核心一级资本A项目备注余额11.核心一级资本0.0021.1实收资本可计入部分31.2资本公积可计入部分41.3盈余公积第29条51.4一般风险准备61.5未分配利润71.6少数股东资本

7、可计入部分81.7其他第三章资本定义其他一级资本A项目备注余额383.其他一级资本0.00393.1其他一级资本工具及其溢价0.00403.1.1优先股及其溢价413.1.2其他工具及其溢价第30条423.2少数股东资本可计入部分433.3其他第三章资本定义二级资本A项目备注余额565.二级资本0.00575.1二级资本工具及其溢价可计入金额585.2超额贷款损失准备0.005.2.1超额贷款损失准备（采用权重59法计算信用风险加权资产的银行）第31条5.2.2超额贷款损失准备（采用内评60法计算信用风险加权资产

8、的银行，包括内评法全覆盖和部分覆盖）615.3少数股东资本可计入部分625.4其他第三章资本定义二级资本——不合格二级资本工具（第四十三至四十五条）•2013年1月1日起按年递减10%；•仅不满足“减计或转股条款”，其他条件均•带有利率跳升机制或其它赎回激励，若行权日在2013合格，2013年1月1日•不得计入年1月1日之后，且在行权日后按年递减10%；监管资本未被赎回，