哈尔滨枢纽改造工程指挥部建管费支出管理办法

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1、哈尔滨枢纽改造工程指挥部建管费支出管理办法哈枢指财[2011]第47号第一章总则第一条为加强哈尔滨枢纽改造工程指挥部财务管理，完善企业内控制度，建立科学有效的费用支出管理办法，从预算安排、审核报批以及实际使用等环节对建管费支出实行有效的控制。根据财政部《基本建设财务管理规定》(财建[2002]394号)和铁道部、铁路局有关基建财务会计方面的法律、法规，结合本单位实际情况，制定本办法。第二条建管费的支出项目严格执行《基本建设财务管理规定》，主要包括：工资、工资附加费、劳动保险费、办公费、差旅费、劳动保护费、固定资产使用费、工具用具使用费、招募人员

2、费、图书资料费、印花税、业务招待费、施工现场津贴、竣工验收费及其他管理性开支。第二章建管费预算管理第三条遵循全面预算管理的原则，在总额控制的前提下，按照先计划后支出、先报批后支出的程序，有计划、有定额、有标准地严格控制各项费用的支出。建设单位管理费按批复概算实行总额控制，预算管理，分年度据实列支。每年年初上报本项目建设单位管理费年度支出预算，经铁路局审核上报铁道部批复后执行，不得超预算、超范围、超标准列支建设单位管理费。第四条建管费支出年度预算由指挥部办公会议讨论决定先行编制预算预案，各部门应于每年12月末向综合部报送年度支出预算，计划财务部根

3、据工程进度和工作安排，按照人员数量和有关费用支出定额编制。第五条计划财务部综合平衡后编报汇总，提交指挥部办公会议讨论通过上报，经铁路局审核上报铁道部批复后正式下达执行。第六条建管费支出预算原则上不予调整，由于特殊情况，确需超出年度支出预算的，应在当年10月末前向计划财务部报送年度调整预算报告，并说明调整原因，计划财务部根据指挥部具体情况平衡、指挥长审批后，报送上级批准后方可执行。第三章审批权限和程序第七条指挥部实行指挥长负责制，在建管费年度支出预算内支出，由指挥长负责签批。第八条部门负责人对本部门人员报销的费用负有全面了解、审核、签字责任。计划

4、财务部对报销单据真实负有检查、复核责任。第九条各项费用的审批程序是：经办人员填单、部长签字，计划财务部门审核、签字，指挥长签批。第四章借款挂支规定第十条工作人员一般在出差的情况下不予挂支。遇特殊情况需要借用现金的，要按用途、计划金额如实填写借款单，经指挥长审批签字后（指挥长外出时，可由指挥长委托的主管领导签批），向计划财务部办理手续。第十一条用款金额在5000元以上的，需提前一天向计划财务部申请。第十二条工作人员因公需要使用转帐支票的，除按规定办理借款手续外，必须填写收款单位名称和实际用款金额，不得借用空白支票，确实无法确定用款金额的，应在请领

5、单上填写预计金额，并在使用后的次日将准确金额通知财务经办人员；领用支票时，财务经办人员应在支票登记簿上登记支票号码及使用金额，报销时，再予以注销。第十三条计划财务部对借款单据要认真审核，无借款用途、计划金额、签字手续不符合上述规定的，不予办理。第五章报销制度第十四条报销单据按照《会计基础工作规范》要求，由报销人按鱼鳞式粘贴法整齐粘贴在粘贴纸上，出差证上的单据如果较多，可另在单据粘贴纸上粘贴，并在粘贴纸上填写业务内容、报销时间、单据张数、金额，填写时必须使用蓝黑钢笔或碳素笔。第十五条各种费用报销的原始发票必须是经税务部门出售的正式发票，其发票应按

6、内容填制齐全，并加盖提供物资和劳务单位的财务或发票专用章。凡会议费和业务招待费的开支，应由两名经办人员办理，并在单据粘贴单上一同签字确认，报销时方为有效。第十六条购置的办公用品、低值易耗品等，应按下述规定办理验收手续。1.购置的办公用品应有原始明细表，综合部按发票明细表验收、建账、报销。2.购置的低值易耗品，应按品名、规格、数量、单价、总价填制低值易耗品验收记录一式两份，一份作为综合部建账依据；一份随发票粘贴，作为报销的原始凭证。3.购买资料书籍要附有明细清单。4.以上各项购置手续，都需填制验收记录，验收记录必须有经办人员、验收人员、部门负责人

7、的签字方为有效。第十七条指挥部工作人员应及时办理报销手续，借用支票一般应在3日内报销，借用现金应在返回后2日内报销。第六章工资及工资附加费第十八条工资包括工资、津贴、补贴、奖金等所有工资性支出，工资附加费包括所有按工资总额计提的职工福利费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、失业保险金、养老保险金、企业年金、住房公积金等。第十九条工资按照铁道部和铁路局的规定，实行预算管理。由综合部负责审批、上报和档案管理，计划财务部负责计算发放。工资附加费根据工资总额按计提比例进行核算，劳动保险费、医疗保险金、企业年金由综合部负责审批、申报和档案管理，计划财务

8、部负责扣缴。第二十条职工福利费、工会经费、职工教育经费按照规定的支出范围用于职工福利设施和福利补助、工会活动、职工在职学习和培训支出。第二十一条各种工