港泰五金有限公司核销管理办法

《港泰五金有限公司核销管理办法》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、港泰五金有限公司外贸订单核销管理办法目的：强化财务管理监督职能，准确对公司管理数据分析和改善公司运营成本，准确核算产品利润，给销售提供合理的报价参考及营销战略决策。范围：财务销售生产采购一：核销原则1；订单产品进入成品库后一周内核销完成，月底一周内入库的产品转入下月核销。2:：每单核销主要核本单制造成本，得出本单毛利润，一个月完成后所有当月定单毛利润汇总，分摊当月管理费用。得出当月净利润。3:：新产品开发由总经理组织各部门对开发费用进行预算，预算费用转为当月管理费用，开发完成后再行核算实际开发费用，实际费用冲抵预算费用后转入实际

2、费用发生月管理费用项。产品开发流程另行制定。4;各部门对本部门涉及订单生产成本的项目在核销过程中承担部门职能二：部门职责（一）：销售部1:；订单下达生产部时，同步向财务部提供本单原始合同复印件，合同必须有总经理签字财务方可执行核销。2:；自订单下达之日起，三天内向财务提供本单包装BOM表（包装物料明细表），表上含单价及总金额。3:：本单包装物料的补料需由生产部门填报异常原因，由销售部核准责任人和承担金额报总经理签署后方可补料，并将异常报告单存底财务部。（二）采购部1；接生产部申购计划之日起,即时填制采购BOM表（采购明细表），注

3、明价格及金额，上报总经理审核，三日内交财务部存档。2:：本单物料的补料需由生产部门填报异常原因，由采购部核准责任人和承担金额报总经理签署后方可补料，并将异常报告单存底财务部。3：生产采购申请单由有各车间仓库扣减库存后填制采购申请单交部门主管签署后转采购部落实。通用配件由配件仓库设计库存上下限标准自行申购。（三）生产部1：自接生产通知单日起，即行组织本部门召开订单评审会议，对订单质量等级，外协单位进行甄选确定，并于生产单上填制各工序外协单位，报总经理审批后交财务部存底，新开发外协由总经理核定单价报财务存底。2:：生产单下达生产部门

4、后，生产部门组织各部生产车间编制生产工时定额表三日内上交财务存档，作为财务核算实际制造成本的依据。3：订单生产完成后生产部组织对本单剩余物料进行统计，外协库存三天内清理完成，超过三天送回的产品统一按报废入库处理.各生产车间在订单完成次日将所有订单剩余物料退回相关仓库。4:订单完成后采用零库存原则，剩余物料采取账面转移和报废处理，合格品如有订单需要的转入下张订单，没有即时订单需要的常规产品按先报废后库存原则。库存管理调入综合仓库管理，如有订单需要按外购件计入仓库台账。采购价格按0价格核算。5:：本单包装物料的补料需由生产部门填报异

5、常原因，由生产部核准责任人和承担金额报总经理签署后方可补料，并将异常报告单存底财务部。（四）：财务部订单进入成品库后，财务部门即行开组织始核销，编制核销报表交总经理审核签署。核销计算及处理方法如下。1：统计（1）:数据收集及统计。核销统计员负责收集需要核销的订单实际生产数据，编制统计报表（2）；订单剩余物料及补料处理：编制剩余物料处理表，由总经理组织召开核销评审会议，解决剩余物料的处理办法。（3）：补料处理：订单采购数量超过投料比例的必须附有异常报告单，并有责任承担方条款金额和总经理签字。2：核算办法（1）：外购件按实际采购单价

6、核算（2）：外协加工按有签署核准的订单生产单价核算（3）：剩余物料转为报废品后按报废当期实际价格核算（4）：09年库存使用按外购方式计算单价入账3：审核流程（1）：统计完成报总经理组织召开核销评审会议决定对订单剩余物料的处理办法。（2）：评审完成后核销人员按单价进行核算，核算完成后报财务主管审核，审核完成后报总经理批准并转入财务存档（3）当月订单核销完成后由财务部于下月汇总，扣减管理费用后编制当月利润表。执行主体监督主体考核主体编制审核批准日期：