会计信息系统期末复习

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1、采购入库单发货单采购其他其他发货入库单入库单出库单单采购销售发票发票凭证凭证凭证采购管理库存管理销售管理存货核算总账应付款管理应收款管理（二）各子系统业务流程1、采购管理与应付款管理子系统录入转入存货自动核算系统转入转入应付款子系统自动转入录入（若企业有订货业务，需填制采购订单，根据采购订单生成入库单）采购入库单采购发票审核制单记账制单总账结算审核2、销售管理与应收款管理子系统自动转入存货转入生成核算系统录入自动转入生成应收款系统转入（若企业有订货业务，需填制销售订单，根据销售订单生成出库单）发货单

2、审核销售出库单销售发票审核记账制单制单总账审核3、库存管理及存货核算子系统等等采购入库内部调拨入库盘盈入库销售出库内部调拨出库盘亏出库填制入库单记账制单填制出库单制单记账总账审核审核三、供应链系统期初数据及期初记账系统名称操作主要期初数据说明备注采购管理录入期初数据并记账暂估入库期初余额在途存货期初余额暂估入库：货到票未到在途存货：票到货未到没有期初数据也要期初记账，否则无法开始日常业务销售管理录入期初数据委托代销期初余额无需期初记账库存管理、存货核算录入期初数据并记账企业期初存货的数量及余额（上月

3、存货盘点后实存数）库存管理和存货核算系统共用期初数据,一般对“存货核算”系统记账二、采购系统业务处理流程（一）采购订单采购合同（购销协议）1、填制采购订单2、订单审核已由供货单位确认或：业务员进行数据检查，确认内容正确或：经采购主管批准3、订单执行采购完成后可自动生成到货单和入库单（必须注明订单号）4、订单关闭订单执行完毕，货物入库并付款关闭订单（二）采购到货单（三）采购入库单（P190）采购单可直接输入，也可以参照采购订单or到货单直接生成注：采购单生成后，需要审核。（四）采购（专用）发票根据供应

4、商开具的原始发票录入，作为采购结算依据。（五）采购结算也叫采购报账。采购你入库单核对确认采购成本采购发票（五）制单1、采购入库单记账并制单已付款2、采购发票制单未付款二、销售管理系统业务处理流程（一）销售订单销售合同（购销协议）1、填制销售订单2、订单审核3、订单执行销售业务发生可自动生成发货单和出库单（必须注明订单号）4、订单关闭订单执行完毕，产品出库并收款关闭订单（二）销售发货单可参照销售订单自动生成无销售订单需直接录入并审核（三）销售出库单自动生成1、根据销售订单或发货单销售出库单并确认出库存

5、货的成本2、审核销售出库单3、销售出库单记账4、销售出库单制单（四）销售（专用）发票1、录入销售发票（）2、审核销售发票款已收3、销售发票制单款未收二、库存管理系统业务处理流程（一）填制或生成各类入库单1、采购入库单填制审核参照采购订单采购采购或到货单入库单入库单2、产成品入库审核填制产成品入库单产成品入库单3、其他入库单（二）填制或生成各类出库单1、销售出库单直接生成审核根据销售订单销售销售或发货单出库单出库单2、材料出库单审核填制材料出库单材料出库单3、其他出库单（三）调拨业务存货在仓库间的调拨

6、填制调拨单审核调拨单调拨单记账（四）盘点业务填制盘点单审核盘点单盘点单记账盘点单制单三、存货核算系统业务处理流程入库单已审核的单据记账出库单（确认出、入库成本）自动生成凭证转入总账