内审员培训课程之审核

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1、南京优得企业管理咨询有限公司内审员培训课程—内部管理体系审核主讲人：陈华通讯方式：13851801121信箱：w-chenwen@163.com1Beide第一章：概述与审核有关的术语和定义审核的特点审核的类型2一、术语和定义1、审核为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程注1：内部审核，有时称第一方审核，由组织自己或以组织的名义进行，用于管理评审和其他内部目的，可作为组织自我合格声明的基础。在许多情况下，尤其在小型组织内，可以由与受审核活动无责任关系的人员进行，以证实独立性。注

2、2：外部审核包括通常所说的“第二方审核”和“第三方审核”。第二方审核由组织的相关方（如顾客）或由其他人员以相关方的名义进行。第三方审核由外部独立的审核组织进行，如那些对与GB/T19001或GB/T24001要求的符合性提供认证或注册的机构。注3：当质量管理体系和环境管理体系被一起审核时，称为“结合审核”。注4：当两个或两个以上审核组织合作，共同审核同一个受审核方时，这种情况称为“联合审核”。理解：系统性：正式的和有序的活动正式是指：外审是按合同进行，内审是由最高管理者授权有序是指：有组织、有计划并按规定的程序进行独立：应保持审核的独立

3、性和公正性审核过程以文件化的方式加以记录3一、术语和定义2、审核准则一组方针、程序或要求注：审核准则是用于与审核证据进行比较的依据。理解:作为判断审核证据是否符合的依据，准则又称审核的依据；准则包括标准、组织的方针及管理体系文件、相关的法律法规、合同要求、行业规范等有其他要求。不同类型或目的审核，其审核准则不尽相同4一、术语和定义3、审核证据与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息的。注：审核证据可以是定性的或定量的。理解：定性或定量的；审核范围内的面谈、文件审阅、记录、对活动与情况的观察、测量和试验结果或其他方法。审核证

4、据是能够被证实的信息，不能被证实的信息是不能作为审核证据的审核证据是与审核准则有关的信息5一、术语和定义4、审核发现将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结果。注：审核发现能表明符合或不符合审核准则，或指出改进的机会。理解：审核发现是将收集到的审核证据对照审核准则进行比较，从而得出的评价结果。“发现”是一个名词，不是动词，评价的依据是审核准则，而不是经验和看法。评价是一种符合性评价，其结果可能是符合或不符合，依据审核准则，在审核证据的基础做出的；通过评价可以发现哪些过程或活动需要改进，以提出改进的机会。审核发现是编制审核报告的基础。6

5、一、术语和定义5、审核结论auditconclusions审核组考虑了审核目标和所有审核发现后得出的最终审核结果。理解：审核结论是在审核发现的基础上做出的，在考虑了审核的目的和所有的审核发现的基础上得出的综合性、综合性的结果；审核结论与审核目的有关，审核目的不同，审核结论出不同。7一、术语和定义6、审核委托方：要求审核的组织或人员注：审核委托方可以是受审核方，也可以是依据法律或合同有权要求审核的任何其他组织。理解：对认证机构：指某受审核方、某独立机构（公司总部）、某相关方（如顾客）对审核组：指某认证机构、某审核机构第一方审核中：最高管理

6、者职责：确定审核的目的并提出审核、确定认证机构、提出审核范围、接受审核报告、必要时确定要采取的的纠正措施8一、术语和定义7、受审核方：被审核的组织理解：对认证机构、审核机构和审核组：指被审核的组织、某独立机构下的下属公司（分公司）、某供方在第一方审核中，指被审核的部门职责：将审核的目的和范围通知有关人员、指定陪同人员、提供审核所需的资源（办公场所和设施、交通工具等）、必要时为审核员使用有关设施或证明材料提供便利、配合审核工作、根据审核报告，确定并实施纠正措施9一、术语和定义8、审核方案针对特定的时间段所策划，并具有特定目的一组（一次或多

7、次）审核。注:审核方案包括策划、组织和实施审核的所有必要的活动。理解：审核方案是一组（一次或多次）审核，是一组有关联的审核，包括与审核相关的所有活动（如审核的策划、组织和实施审核）审核方案的特点：特定时间段-根据不同组织的不同特点、需要来确定特定目的-每次审核都有具体的目的审核方案是策划的结果，策划时应考虑、组织和实施审核所必要的活动，因此，审核方案应包括与审核有关活动及这些活动的安排，可以形成文件，也可以不形成文件，一般由审核方案的管理人员来编制10一、术语和定义9审核计划对一次审核活动和安排的描述理解：审核计划是针对一项具体的审核审

8、核计划内容是有关一次具体审核的活动和安排的描述，它的详略程度与一次具体审核的范围和复杂程序有关审核计划与方案是两个不同的概念，即使审核方案仅包括一次审核，也不能用审核方案来代替计划，或用计划来代替方案审核计