资本充足率汇总表学习

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1、目录G40《资本充足率汇总表》1G4A《合格资本情况表》5G4A-1(a)《贷款损失准备情况表（权重法）》17G4A-2《少数股东资本情况表》20G4A-3二级资本工具情况表29G4B-1《表内信用风险加权资产计算表(权重法)》34G4B-2《表外信用风险加权资产计算表（权重法）》44G4B-3《交易对手信用风险暴露风险加权资产汇总表（权重法）》52G4B-3（a）《场外衍生工具交易对手信用风险计算表(权重法)》55G4B-3（b）《证券融资交易对手信用风险计算表（权重法）》78G4C《市场风险资本

2、要求情况表》97G4C-1《市场风险标准法资本要求汇总表》100G4C-2(a)《季度内最大单日损失情况表》110G4C-1(a)《市场风险标准法资本要求情况表（利率特定风险）》112G4C-1(b)《利率一般市场风险工作表——到期日法》118G4C-1(c)《利率一般市场风险工作表——久期法》130G4C-1(d)《市场风险标准法资本要求情况表（股票风险）》135G4C-1(e)《市场风险标准法资本要求情况表（外汇风险）》138G4C-1(f)《市场风险标准法资本要求情况表（商品风险）》141G4

3、C-1(g)市场风险标准法资本要求情况表（期权简易法-存在基础工具对冲）143G4C-1(h)市场风险标准法资本要求情况表（期权简易法-只存在期权多头）145G4C-1(i)市场风险标准法资本要求情况表（期权得尔塔+法_利率期权）147G4C-1(j)市场风险标准法资本要求情况表（期权得尔塔+法_股票期权）151G4C-1(k)市场风险标准法资本要求情况表（期权得尔塔+法_外汇及黄金期权）153G4C-1(l)市场风险标准法资本要求情况表（期权得尔塔+法_商品期权）155G4D《操作风险加权资产情况

4、表》157G40《资本充足率汇总表》第一部分：引言本报表依据《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》）制定。本报表集中反映信用风险、市场风险和操作风险不同方法的暴露情况，以及核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的计算结果。第二部分：一般说明1．报表名称：资本充足率汇总表2．报表编码：银监统0037号3．填报机构：国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行(仅报人民币账户数据)、企业集团

5、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。1624．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。6．数据单位：万元，百分比。7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。除权益类项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。根据财政部金

6、融企业会计制度的有关规定，权益类项目按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相应规定进行会计处理。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明本表[1.核心一级资本净额]、[2.一级资本净额]和[3.资本净额]与《G4A合格资本情况表》的相关项目保持一致。[4.信用风险加权资产]：为[4.1表内风险加权资产]、[4.2表外风险加权资产]以及[4.3

7、交易对手信用风险暴露的风险加权资产]之和。[其中：4.1.1表内风险加权资产(权重法或内评法未覆盖）]：是指填报机构采用权重法计算的表内风险加权资产，包括只能采用权重法计算信用风险资产的填报机构，本项目填报采用权重法计算的风险加权资产总额；对于通过内评法审批的填报机构，本项目填报虽然采用了内评法，但因为内评法无法覆盖的部分仍然使用权重法计算的风险加权资产的总额。[其中：4.1.2表内风险加权资产(内评法覆盖）]：指填报机构采用内部评级法计算的表内风险加权资产。[其中：4.2.1表外风险加权资产(权重

8、法或内评法未覆盖）]：是指填报机构采用权重法计算的表外风险加权资产，包括只能采用权重法计算信用风险资产的填报机构，本项目填报采用权重法计算的风险加权资产总额；对于通过内评法审批的填报机构，本项目填报虽然采用了内评法，但因为内评法无法覆盖的部分仍然使用权重法计算的风险加权资产的总额。[其中4.2.2表外风险加权资产(内评法覆盖）]：指填报机构采用内部评级法计算的表外风险加权资产。[8.因应用资本底线而导致的额外风险加权资产（资本计量高级方法银行适用）]：按照《资本管理办