第八章 财务与敏感性分析

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1、7.3项目总投资估算7.3.1固定资产投资总额1．工程费用（1）设备购置费1）主要设备价格在进行设备造价估算的时，对于标准设备，我们通过联系相关厂家，同时查阅机电手册，得到的是比较准确的价格。对非标设备，我们利用AspenProcessEconomicAnalyzer软件，得到一个初步的估算价格，与此同时按国家主管部门规定的非标设备指标计价方法估算，并参考市场价格，经过分析整合，最终得到一个较为合理的设备价格。主要设备价格详见表7-1主要设备价格一览表图号名称材料数量/台设备重量（kg）价格/万元备注壳体裙座R0101环氧丙烷反应器Q345RQ235-A27066307200定制R0102

2、环氧丙烷反应器Q345RQ235-A27066307200定制R0103环氧丙烷反应器Q345RQ235-A26250616800定制T0101蒸馏塔Q345RQ235-A2568703200定制T0102蒸馏塔Q345RQ235-A2568703200定制T0103蒸馏塔Q345RQ235-A2687902600定制T0201粗精馏塔Q345RQ235-A12688612900定制T0201精馏塔Q345RQ235-A12789803300定制T0301甲醇分离塔Q345RQ235-A1186903600定制R0401双氧水反应器Q345RQ235-A13678904680定制2）管道、

3、仪表自控系统费用工程费用估算，取工艺管道费用占主要设备费用的36%，仪表自控系统费用占14%。3）设备运杂费设备运杂费，指设备从制造厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库所发生的一切费用，其中包括运输费、包装费、装卸费、仓库保管费等。根据建厂所在不同地区规定运杂费率。本厂厂址位于新疆乌鲁木齐，新疆乌鲁木齐运杂费率为7-8%。则本报告在估算过程中取运杂费为7%。4）备品备件购置费备品备件购置费，指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用于跟换机器设备中易损坏的重要零部件及其材料购置费。根据化工不同行业情况，一般可以按设备价格的5~8‰估算。本报告在估算中取费率为6‰。5）工、器具及生产家具购置

4、费工、器具及生产家具购置费，指建设项目为保证初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产的设备、仪表、工卡模拟、器具等的费用。按建设项目的性质和不同化工产品情况，一般可按固定资产费用中占工程设备费用的比列估算。新建项目可按设备费用的1.2~2.5‰估算。本报告在估算中取费率为2‰。（2）安装费用在设备组装中安装工程费用主要包括直接费用和间接费用。直接费，由人工费、材料费、施工机械使用费和其他直接费用组成；间接费，由施工管理费和其他间接费组成，逐步将施工管理费油法定费率变为竞争性费用。工艺设备、机械设备，按每吨设备每台设备占得原价百分比估算，为简化计算，安装工程费也可以根据积累数据采用系数法估

5、算。主要设备安装工程费用见表7-2表7-2环氧丙烷厂的估算因子的确定序号设备名称安装因子1反应器0.22塔式设备0.43储物流设备0.44换热器0.35气体压缩设备0.36液体输送设备0.17工艺管道0.49自动控制系统0.2（3）建筑工程费用建筑工程费用包括建筑物工程、构筑物工程及大型土石方、场地平整机厂区绿化等产生的费用。费用明细相见表7-3。2．锅炉和压力容器检验费锅炉和压力容器检验费，指锅炉和压力容器按规定付给国家授权检验部门的检验费。一般可按应检验设备价格的6‰~10‰估算。3．无形资产费用无形资产费用包括土地使用费、前期工程费、勘察设计费及专利费、环境影响评价费、劳动安全卫生评

6、价费、地震评价费等。本厂位于新疆乌鲁木齐米东工业园区，占地100,000平方米，查阅最近土地市场行情，长寿地区工业用地费用在300元~500元/平方米不等。这里我们取每平方米的费用为468元，则土地征用费为4680万元。其他费用明细详见表7-3。4．递延资产费用（1）建设单位管理费建设单位管理费，指建设项目从立项、筹建、建设、联合试运转、竣工验收交付使用及后评价等全过程管理所需费用。费用内容包括：建设工程正常进行购置必要的办公用品、工作人员的基本工作补贴等、工程监理费、临时设施费。建设管理费用估算一般是建设项目规模（万元，以固定资产费用中的工程费用）乘以费率计算得到。固定资产大于等于80,

7、000万的项目，费率取3.2~3.4%。（2）生产准备费生产准备费指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用。费用内容包括生产人员培训费和生产单位提前进厂人员费用。生产准备费估算按照不同建设规模、进厂费按新增定员每人5,000~10,000元估算；培训费用按新增定员每人2,000~6,000元估算。（3）联合试转费联合试转费，指新建企业或新增生产能力的扩建企业，在竣工验收前按照设计规