会计基础与实务陆建军模块八模拟顶岗实训

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1、会计基础与实务主编陆建军【写在前面的话】1.掌握企业会计循环全过程的操作与技能。2.熟悉企业会计核算方法体系。【实训资料】1.三友服饰公司2010年12月初总分类账户及明细账分类账户余额如表8-1、表8-2所示。表8-1总分类账户余额表表8-1【实训资料】表8-2明细分类账户余额表表8-22.12月份发生的经济业务如下：(1)1日，从银行提取现金8000元备用。现金支票存根如表8-3所示。表8-3表8-32.12月份发生的经济业务如下：(2)1日，业务部王伟预借差旅费4000元，用现金支付。借款单如表8-4所示。表8-4借款单表8-4(3)6日

2、，向大东公司采购A面料用于西服生产，价值100000元，外加17%增值税，以银行转账支票支付全部款项。材料已到，验收入库。增值税专用发票如表8-5所示，银行转账支票存根如表8-6所示。表8-52.12月份发生的经济业务如下：江苏省增值税专用发票表8-5表8-62.12月份发生的经济业务如下：表8-62.12月份发生的经济业务如下：(4)7日，6日购买的A面料全部验收入库。入库单如表8-7所示。表8-7入库单表8-7(5)8日，办公室以现金购买办公用品450元。商业零售发票如表8-8所示。表8-8江苏省南通市商品销售统一发票2.12月份发生的经济

3、业务如下：表8-8(6)6日，以银行存款支付电视台广告费5000元。转账支票存根如表8-9所示，费用发票如表8-10所示。表8-92.12月份发生的经济业务如下：表8-9表8-10江苏省广告业专用发票2.12月份发生的经济业务如下：表8-10江苏省广告业专用发票(7)6日，王伟报销差旅费3000元，余款退回现金1000元。差旅费报销单如表8-11所示，收款收据如表8-12所示。表8-11差旅费报销单2.12月份发生的经济业务如下：表8-11表8-12王伟报销差旅费收款收据收款收据2.12月份发生的经济业务如下：表8-12王伟报销差旅费收款收据(

4、8)6日，职工吴晓蓉报销医药费700元，以现金付讫。医药费报销单如表8-13所示，门诊收费收据如表8-14所示。表8-13医药费报销单2.12月份发生的经济业务如下：表8-13表8-14门诊收费收据表8-142.12月份发生的经济业务如下：(9)7日，生产车间为生产西服领用A面料20m，单价250元，B面料40m，单价100元。领料单如表8-15所示。表8-15领料单表8-15主管：会计：记账：保管：李云龙发料：李云龙领料：何吉2.12月份发生的经济业务如下：(10)7日，销售给合新公司西服100件，单价1500元，价款150000元，增值税2

5、5500元，款项未收到。增值税专用发票如表8-16所示。表8-16××省增值税专用发票表8-162.12月份发生的经济业务如下：(11)7日，结转销售西服的销售成本。产品出库通知单如表8-17所示。表8-17出库通知单表8-17(12)8日，收到光大公司转账支票一张，偿还原欠货款10000元，2.12月份发生的经济业务如下：已办妥进账手续。银行进账单如表8-18所示。表8-18银行进账单表8-18(13)10日，从银行提取现金30000元，备发工资。现金支票存根如表8-19所示。表8-192.12月份发生的经济业务如下：表8-19(14)10日

6、，以现金30000元发放工资。2.12月份发生的经济业务如下：工资结算汇总表如表8-20所示。表8-20工资结算汇总表表8-20(15)15日，开出转账支票一张，缴纳所得税12000元。转账支票存根如表8-21所示，完税凭证如表8-22所示。表8-212.12月份发生的经济业务如下：表8-21表8-22税收通用完税证2.12月份发生的经济业务如下：表8-22(16)18日，以银行存款支付上月电话费3000元。银行转账支票存根如表8-23所示，电信专用收据如表8-24所示。表8-232.12月份发生的经济业务如下：表8-23表8-242.12月份

7、发生的经济业务如下：××电信局专用收据表8-24(17)15日，接银行通知，偿还大地公司货款3000元。付款通知如表8-25所示。表8-25委托号码01327委托收款凭证(付款通知)52.12月份发生的经济业务如下：表8-25委托号码01327(18)31日，分配本月职工工资。工资费用分配表如表8-26所示。2.12月份发生的经济业务如下：表8-26工资费用分配表表8-26工资费用分配表(19)31日，按工资总额的14%提取职工福利费4200元。职工福利费计提分配表如表8-27所示。表8-27职工福利费计提分配表2.12月份发生的经济业务如下：

8、表8-27职工福利费计提分配表(20)31日，计提本月固定资产折旧13000元，其中生产车间9000元，管理部门4080元。固定资产折旧计算表如表8-