汇款与托收结算方式

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1、第三章汇款与托收结算方式第三章汇款与托收结算方式第一节汇款方式1、汇款的含义及主要当事人2、汇款的种类及业务流程3、汇款的办理4、汇款的特点及其在国际贸易中的运用第二节托收方式1、托收的含义及主要当事人2、托收的种类及业务流程3、托收的特点及利弊分析4、托收方式的正确运用5、托收的国际惯例6、案例分析1、汇款的含义及主要当事人汇款(Remittance)：付款人(或债务人)主动通过银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人(或债权人)的一种结算方式。属“顺汇”。贸易双方利用银行间的资金划拨渠道，将一方的资金付给另一方，以完成收款人、付款人之间债权债务的清偿。汇款的主要当事人主要当事人①

2、汇款人(Remitter)汇款人是债权债务关系中的债务人，在国际贸易中，通常为进口方付款人。②汇出行(RemittingBank)汇出行是接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行，在国际贸易中通常为进口地银行。汇款的主要当事人③汇入行(PayingBank)汇入行是接受汇出行的委托，将汇款解付给收款人的银行，也称解付行。④收款人(Payee/Beneficiary)收款人是债权债务关系中的债权人，通常为国际贸易中的出口方（受益人）。2、汇款的种类及业务流程2.1电汇与信汇(业务流程)电汇(TelegraphicTransfer,T/T)是指汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIF

3、T通知付款行(汇入行)向收款人付款的方式。需运用“电汇委托书”(P.O.)的方式办理。信汇(MailTransfer,M/T)是指汇出行应汇款人的要求，用杭邮信函通知付款行(汇入行)向收款人付款的方式。需运用“信汇委托书”或“支付委托书”(P.O.)的方式办理。2.2票汇(业务流程)票汇(Banked’sDemandDraft,D/D)是指汇出行应汇款人的申请，开立即期汇票，交汇款人自行传递给收款人，凭票取款的一种汇款方式。需运用“银行即期汇票”的方式办理。2.3三种汇款方式的比较电汇与信汇的业务流程收款人(债权人)汇款人(债务人)汇入行汇出行①②③④⑤⑥⑦票汇的业务流程收款人(债权

4、人)汇款人(债务人)汇入行汇出行①②③④⑤⑥⑦三种汇款方式的比较电汇(T/T)信汇(M/T)票汇(D/D)支付工具电报/电传/SWIFT，用密押证实信汇/支付委托书，用签字证实银行即期汇票，用签字证实成本费用较高较低较低安全性比较安全支付工具有可能遗失或延误，安全性降低比较灵活，但汇票有遗失或毁损风险汇款速度最快捷，目前使用最广速度慢，银行很少使用甚至不用灵活方便，但速度也慢，使用量次于电汇但高于信汇3、汇款的办理—汇入汇款1.汇入行收到汇出行的支付授权书后，核验其真伪2.汇入行按照支付授权书的内容和国家外汇管理要求办理解付3.收款人审核并确认款项是否属于自己的款项4.收款人根据国家

5、外汇管理要求向汇入行提供相关资料5.汇入行解付款项3、汇款的办理—汇出汇款1.汇款人填写汇款申请书2.汇款人提交外汇管理要求的单据3.汇款人交付与汇款金额（包括银行费用）相当的现金或支款凭证4.汇出行审核汇款申请书和汇款人提供的有关单据5.汇出行根据汇款申请书缮制付款指示发送国外汇入行4、汇款的特点及其在国际贸易中的运用汇款的特点：⑴依靠商业信用；⑵资金负担不平衡；⑶风险大；⑷手续简便、费用低廉等。4、汇款的特点及其在国际贸易中的运用汇款在国际贸易结算中的应用：⑴预付货款(Paymentinadvance)：如随订单付现(CashwithOrder,CWO)等进口商（付款人）在出

6、口商（收款人）将货物或货运单据交付以前，将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。*全部预付*部分预付4、汇款的特点及其在国际贸易中的运用⑵货到付款(Paymentafterarrivalofgoods)：又称“赊账交易(OpenAccountTransaction,O/A)”，如交货付现(CashonDelivery,COD)等货到付款也被称为延期付款。出口商先发运货物，进口商在收到货物或单据后付款，或者在约定的某一时间付款的结算方式。由于交货在前、付款在后，也称“赊账交易”。①售定(BeSoldout/up)②寄售(Consignment)

7、4、汇款的特点及其在国际贸易中的运用凭单付款：CAD(CashAgainstDocuments)或交单付现凭单付款是进口商将货款通过进口地的汇出行汇给出口地的汇入行，并指示汇入行凭出口商提供的指定单据，向出口商付款的汇款方式。1、托收的含义及主要当事人托收(Collection)：出口商(债权人、收款人)为向国外进口商(债务人、付款人)收取货款或劳务价款，开具汇票委托出口地银行(托收行)通过其在进口地的联行或代理行(代收行)向进口商收款的一种结算方式。属