论寿险公司风险评估

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1、论寿险公司风险评估风险评估是指识别、分析相关风险以实现既定目标的过程，是完善公司内部控制的重要保证，这一过程受公司董事会、管理层及其他员工的影响，包括对内外部因素进行检查以识别相关风险，对这些风险的重大程度、发生的可能性进行分析，并考虑使公司所承担的风险处于自己管理的范围之内，以合理保证公司能够取得既定目标。作为寿险公司，其本身就是风险集合的中介，具有经营的高风险性，风险评估更为重要。一般而言，寿险公司风险评估并不单独存在，而是一个贯彻风险管理基本思想的动态过程， 　　是在良好的公司治理框架下，以风险管理组织为核心，以制定公司目标为

2、前提，依照一定的控制制度，所进行的风险识别、风险处理、风险监控、风险信息收集和汇报等一系列管理活动。 　　一、公司目标 　　风险评估的前提是设立目标.设定目标是公司管理过程的重要组织部分，而非内部控制的要素，但它却是内部控制得以实施的先决条件。建立起目标体系，就能把各种力量、各类资源统一协调，按照目标的要求发挥作用，促使寿险公司切实的凝结为一个整体。只有先确立目标，公司才能针对目标确定风险并采取必要的行动来管理风险。 　　（一）寿险公司目标的类型 　　目标设定是寿险公司对风险进行识别、评估和制定相关风险对策的基础。只有在设立适当的目

3、标之后，公司才能有效的对风险予以识别，并采取措施进行风险管理。 　　一般而言，公司经营的目标分为两大类，一类是公司层面的目标，另一类是操作层面的目标。公司层面的目标即为公司战略目标，战略目标反映公司如何为股东创造价值，是与公司的使命和长远目标一致的高水平目标。操作层面目标是与战略目标密切联系的，是战略目标的体现和重要组成部分，是根据战略目标建立并用以支持战略目标的最终实现，是更细化的目标，它使公司内部的各个部门以及员工个人能够认识到实现战略目标的各个构成和因素。操作层面的目标可以分为：经营目标、报告目标和合规目标。 　　经营目标：经

4、营目标与实现企业的基本使命相关。它们包括相关的经营子目标，旨在增强经营效果和效率，推动企业实现最终目标。经营目标反映企业经营的特定业务、行业和经济环境。例如，这些目标需与质量的竞争压力、缩短从产品到市场的运作周期或技术变化相关。管理层必须保证目标建立在现实和市场需求的基础上，使用统一专用的指标衡量体系（如寿险公司普遍使用的关键业绩指标KPI体系等），以利于业绩的衡量。一套清楚的经营目标和策略，与子目标相联系。它们提供了企业配置资源的重点。如果一个企业的经营目标不甚清晰，企业资源可能就会被任意滥用。 　　经营目标与企业经营的效果和效率

5、有关，包括绩效、利润和资产安全性等方面的目标。在制定经营目标时，公司必须注意目标是否切合实际并反映市场需求。比如要求提高续期保费的收缴率质量、改善理赔效率、建立更合理的营销绩效考核体系等等。 　　报告目标：报告目标是指公司要编制可靠的财务报表，包括防止公开财务报告的欺诈行为。包括报告的可靠性、准确性和有效性。报告类型包括内部和外部报告，财务和非财务报告等。可靠有效的内部报告向公司管理层提供准确、及时和完整的信息以帮助其进行决策和监控公司的发展。外部报告包括对外披露的财务报表和对行业监管部门报送的业务数据报告等。财务报告与公开财务报表

6、有关，包括中期和年度财务报表以及从中提取的公开数据，如业务收入和利润分配。非财务报告包括市场运行分析报告、产品销售报告、员工和客户调查报告等。 　　合规目标：合规目标是指公司在从事经营和其他特定活动时必须遵守适用的政策和法律法规，表现为公司的运作与外部的监管环境是一致的。合规性的目标内容涉及市场、产品定价、资金运用、税务、员工福利、国际贸易、外汇管理和消费者服务等诸多方面。无论公司遵纪守法的记录是正面还是负面的，都会极大地影响企业在社会上的形象。 　　当然，除了以上两个层次、三大目标之外，公司还存在其他为实现公司使命的各类目标，如资

7、产保全、符合偿付能力要求、改善员工福利、承担社会责任等等。 　　（二）寿险公司目标的选择 　　寿险公司选择何种目标，取决于公司的风险容忍度和风险偏好。风险容忍度是指在公司目标实现过程中对差异的可接受程度，是企业在风险偏好的基础上设定的对相关目标实现过程中所出现差异的可容忍限度。在确定各目标的风险容忍度时，公司应考虑相关目标的重要性，并将其与企业风险偏好联系起来。风险偏好的概念是建立在风险容忍度概念基础上的。风险偏好是指企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量。公司的风险偏好与公司的战略直接相关，公司在制定战略时，应考虑将该战略的

8、既定收益与公司的风险偏好结合起来，以帮助公司的管理者在不同战略间选择与企业的风险偏好相一致的战略和具体操作目标。总体而言，影响公司风险容忍度和风险偏好形成的因素很多，但主要是与公司的特有属性相关。简单而言，有以下几个方面： 　　1、公