银行和金融机构的管理

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1、第八章银行和金融机构的管理银行公司和金融机构的管理9-2一、银行资产负债表商业银行资产负债表2003年9-3负债与所有者权益项目9-41.支票存款账户：允许存款者向第三方签发支票的帐户。60年代曾占银行负债（资金来源）的60%，现在只占11%。支票存款时银行成本最低的资金来源2.非交易型存款：主要有储蓄存款和定期存款。储蓄存款曾经是最普通的非交易型存款，通过存折本随时添加或提取。定期存单虽然流动性下降，但收益提高。尤其是大额定期存单，越来越成为银行重要的资金来源。3.借款：银行通过向联储、其他银行或公司借款筹集资金。从60年占20%提高到25%。向联储：贴现贷款

2、；向其他商业银行：隔夜拆借以补充准备金；其他：母公司贷款，回购协议，欧洲美元市场。4.自有资本：通过销售股权或留存收益获得活期存款、定期存款与储蓄存款活期存款,指那些可以由存户随时存取的存款.存入这种存款的,主要是用于交易和支付的款项.这种存款,支用时须使用银行规定的支票,因而又有支票存款之称.定期存款,指那些具有确定的到期期限才准提取的存款.存入这种存款的是近期暂不支用和作为价值储存的款项.20世纪60年代以来,银行为了更广泛地吸收存款,推出了"可转让"的定期存单,这种存单于到期日前可在货币市场上转让买卖.储蓄存款,是针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业

3、务.这种存款通常由银行发给存户存折,一般不能据此签发支票,支用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户.9-5资产部分9-61.准备金：法定准备金，存在美联储帐户上；超额准备金，应对存款或支票提取现金。2.应收现金：例如未到帐的支票资金。3.银行同业存款：代理小银行管理资金以上统称为现金项目：1960年占20%，目前5%4.证券（债券）：联邦债券又称为二级准备金。债券持有占资金的22%，收益的15%5.贷款：占资产的66%，收益约占50%。贷款主要面向工商业和地产，此外还包括消费贷款和银行间联邦基金市场拆借贷款。储蓄贷款协会和互助储蓄银行，专长于住房抵押贷款；贷款

4、协会更偏向于消费贷款。6.其他资产二、商业银行基本业务和利润来源资产转换(assettransformation)银行通过出售具有一系列特征的负债，用所筹资金购买一系列具有不同特征的资产，从中获利。资产和负债产品的特征概括为流动性、风险和回报的某种组合。提供服务(bankingservices)包括支票清算、记帐和信用分析等。9-8银行业务T字型账户分析:第一国民银行收到100美元存款资产负债库存现金+$100支票存款+$100(=银行准备金)第一国民银行收到100美元支票资产负债应收现金项目+$100支票存款+$100第一国民银行第二国民银行资产负债资产负债

5、准备金支票存款准备金支票存款+$100+$100–$100–$100结论:当一家银行存款增加时，其准备金也等额增加；当存款减少时，其准备金也等额减少。三、银行管理的目标和内容银行管理的目标：通过各项管理，实现银行资金安全性、流动性和赢利性的目标。银行管理的内容：流动性管理（LiquidityManagement）目标：保证银行准备金规模适度，在满足央行准备金要求的前提下尽可能实现资金的赢利性。准备金不足时的四种选择：向其他金融机构借款、向中央银行借款、出售债券、收回借款。资产管理（AssetsManagement）负债管理（LiabilityManagement

6、）资本充足率管理（CapitalAdequacyManagement）9-10银行管理的一般原则流动性管理法定准备金率=10%,超额准备金=1000万美元资产负债准备金2000万美元存款10000万美元贷款8000万美元银行资本1000万美元证券1000万美元1000万美元存款流出资产负债准备金1000万美元存款9000万美元贷款8000万美元银行资本1000万美元证券1000万美元在法定准备率为10%的情况下,银行还有100万美元的超额准备金，也就是说：银行不需要调整其资产负债表9-11流动性管理没有超额准备金资产负债准备金1000万美元存款10000万美元贷

7、款9000万美元银行资本1000万美元证券1000万美元1000万美元存款流出资产负债准备金0万美元存款9000万美元贷款9000万美元银行资本1000万美元证券1000万美元9-12流动性管理1.从其他银行或公司借款资产负债准备金900万美元存款9000万美元贷款9000万美元借款900万美元证券1000万美元银行资本1000万美元2.出售证券资产负债准备金900万美元存款9000万美元贷款9000万美元银行资本1000万美元证券100万美元9-13流动性管理3.从美联储借款资产负债证券1000万美元银行资本1000万美元准备金900万美元存款9000万美元贷

8、款9000万美元美联储贴