非寿险准备金评估－图解

《非寿险准备金评估－图解》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、非寿险准备金评估保险公司通常以每年12月31日作为评估日。保费责任准备金评估日为界未决赔款准备金(细分)赔款责任准备金理赔费用准备金已赚保费评估日为界未赚保费生效日到期日发生日报告日评估日评估日已发生未报案未决赔款准备金——IBNR一、未到期责任准备金评估年比例法（1/2法）比例法季比例法（1/8法）月比例法（1/24法）日比例法（1/365法）年比例法（1/2法）假设每年的保费收入均匀流入，因此可以近似认为所有承保保单从年中开始生效，每张保单在年底只能赚到当年保费的一半。以1年期保单为例，采用1/2法评估2008年的业务在2008年12月31日的未到

2、期责任准备金为：1/2×当年度保费收入季比例法（1/8法）P为第m个季度的保费收入！将上述评估的每个季度的未到期责任准备金加总即得到当年业务在年末应计提的未到期责任准备金。评估1年以上保单未到期责任准备金类同。起始年起始季2年期未赚保费因子3年期未赚保费因子20061季度1/242季度3/243季度5/244季度7/2420071季度1/169/242季度3/1611/243季度5/1613/244季度7/1615/2420081季度9/1617/242季度11/1619/243季度13/1621/244季度15/1623/24月比例法（1/24法）各

3、月未赚保费因子表2008年起始月份未赚保费因子2008年起始月份未赚保费因子11/24713/2423/24815/2435/24917/2447/241019/2459/241121/24611/241223/24对于1月份起期的保单的评估公式是：1月份所承保保单的保费×1/24；对于2月份起期的保单的评估公式是：2月份所承保保单的保费×3/24；对于12月份起期的保单的评估公式是：12月份所承保保单的保费×23/24；将上述评估的每个月的未到期责任准备金加总即得到当年业务在年末应计提的未到期责任准备金。评估1年以上保单未到期责任准备金类同。日比例法

4、（1/365法）以日为基础逐单对未赚保费准备金进行评估的一种方法。不需要任何假设，精度最高！将上述评估的每个月的未到期责任准备金加总即得到当年业务在年末应计提的未到期责任准备金。保费递增流入下各方法评估结果月份123456789101112未赚保费准备金月保费收入123456789101112月比例法50.91季保费收入6152433季比例法50.25年保费收入78年比例法39保费递减流入下各方法评估结果月份123456789101112未赚保费准备金月保费收入121110987654321月比例法27.08季保费收入3324156季比例法27.75年

5、保费收入78年比例法39风险分布不服从均匀分布78法则分布法逆78法则流量预期法78法则和逆78法则78法则风险分布每月递减，从倒数第一个月往前，依次为1，2，3，…。逆78法则风险分布每月递增，从第一个月往后，依次为1，2，3，…。下表为一年期的已赚保费比例！距离保险起期的第几个月已赚保费比例78法则逆78法则112/781/78211/782/78310/783/7849/784/7858/785/7867/786/7876/787/7885/788/7894/789/78103/7810/78112/7811/78121/7812/78流量预期法

6、以承保业务的实际风险分布为基础，并以风险比例来确定未赚保费准备金的一种方法。适用于风险分布不均匀的险种，如保证保险、信用保险等，但是该方法依赖于经验数据和假设，主观判断的要求比较高，不利于监管。见下例！例：根据历史经验数据，假设某险种的风险分布和已赚保费比例已知，则相应的未赚保费比例也可以计算出来。时间0～12月12～24月24～36月36～48月48～60月损失分布2％3％10％25％60％已赚保费比例2％5％15％40％100％未赚保费比例98％95％85％60％0％二、未决赔款准备金评估的方法（一）链梯法（二）分离法（三）案均法（四）准备金进展法

7、（五）预算IBNR方法流量三角形进展年是指赔款支付年与事故发生年之间的差值。表中数字表示累积赔款额。如2423表示2006年发生的事故截至2007年底的累积赔款额。在2008年末估计，2004年发生的事故还有363尚未赔付，即还存在未决赔款363千元，则2004年发生的事故的总的赔款额为3337＋363＝3700。事故年进展年于08年未估计的未决赔款估计的总赔款额01234(1)04100318552413299933373633700(2)051120211327763400——————(3)06127524233235————————(4)0714

8、892865——————————(5)081730————————————（一）链梯法链梯法基