【精】省开课 税法复习指

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1、习题,测试,试题,高考,练习,测试卷省开课　　　　　　　　　税法复习指导江苏广播电视大学张玉兰为了帮助大家进行期末复习，现将本课程的复习要点和考试题型等向大家作一简单介绍，同时给出一些例题，供大家复习时参考。本复习指导的依据是文字教材《税法》（徐孟洲主编中国人民大学出版社，1999年11月第一版，2002年6月第四次印刷）本课程考核对象为普通专科财经专业学生。一、考核内容和考核目标第一章税收与税法〔考核要求〕1、掌握和理解税收的概念和特征。2、了解税收的根据。3、了解税法的调整对象。4、掌握税法的概念和特征。5、理解税法功能与作用。6、掌握税法构成要素的内容。7、理解税收法律关系的要素。

2、第二章税法的基本原则〔考核要求〕1、掌握税法基本原则及其内涵。2、理解税法基本原则的分类。3、了解税法公平原则与税法效率原则的关系。4、了解税法无偿性财政收入的内容。5、了解税法宏观调控原则。第三章税法的产生和历史沿革〔考核要求〕1、了解税法产生的原因。2、了解中国封建制税法的历史沿革。3、理解中国社会主义税法制度建立的历史背景。4、理解1994年税制改革的主要内容。第四章征税权制度〔考核要求〕http://www.2345.com/?k66839554习题,测试,试题,高考,练习,测试卷1、掌握征税权的概念和特征。2、了解征税权的内容。3、理解税收管理体制及其我国税收管理体制的沿革。4

3、、掌握分税制的概念及我国中央政府和地方政府税收权的划分情况。5、了解税收管辖权的概念。6、了解中国现行的税收管辖权制度。第五章税收征收管理制度〔考核要求〕1、掌握税收征收管理的内容及税收征收管理法的特点。2、掌握税务管理制度的主要内容。3、了解发票管理、发票违法行为及法律责任。4、掌握税收征收制度的主要内容。5、理解税收检查的范围。第六章增值税法制度〔考核要求〕1、理解增值税的概念及其类型。2、掌握法定增值额的概念，了解理论增值额及其区分法定增值额和理论增值额的意义。3、了解增值税为何受到各国政府的普遍重视和广泛采用？4、了解我国增值税的立法原则。5、掌握增值税的征收范围和营业税、消费税

4、的征收范围及其相互关系。6、掌握区分一般纳税人和小规模纳税人的标准和意义。7、掌握增值税的税率规定。8、理解退税率的概念，我国政府为什么要规定退税率而不按法定税率退税？9、了解增值税专用发票的领购使用有关规定。10、了解我国现行增值税的有关法律规定符合中性、简化、普遍原则的要求吗？应从哪些方面予以改进？第七章消费税制度〔考核要求〕1、掌握消费税的概念、特征、征税范围及其作用。2、理解消费税的税率规定，及其在税率设计时考虑了哪些因素？3、了解消费税的计税依据和增值税的计税依据有何关系？4、理解消费税的纳税环节是如何规定的？5、掌握消费税的纳税义务发生时间和纳税地点的具体规定。第八章营业税制

5、度〔考核要求〕http://www.2345.com/?k66839554习题,测试,试题,高考,练习,测试卷1、掌握营业税的概念、特征、征税范围、税目及计税依据。2、理解营业税的减免规定的主要内容。3、了解营业税的扣缴义务人的规定。4、理解营业税的纳税期限是怎样规定的？5、掌握如何确定营业税纳税义务发生时间？6、了解关于营业税的纳税地点有哪些法律规定？第九章关税法律制度〔考核要求〕1、掌握关税的概念、特点及其分类。2、了解关税的作用及计税依据。3、掌握关税的纳税人的具体规定。4、理解优惠税率概念、普通税率的概念及其适用的规定。5、了解关税的减免规定有哪些种类？其主要内容有哪些？6、了解

6、我国对一些进口货物为什么要实行从量关税、复合关税和滑准税。7、了解我国的保税制度和基本内容。8、掌握特别关税的概念及我国现行实施的特别关税的种类。9、了解船舶吨税及其负责征收机构。10、了解船舶吨税的征税范围。第十章企业所得税制度〔考核要求〕1、掌握如何确定应纳税所得额？2、理解准予扣除项目的主要内容及其扣除具体范围和标准的有关规定。3、了解递延资产及其递延资产在纳税时如何扣除？4、理解如何认定关联企业。5、理解企业来自境外所得已纳的税款，在汇总纳税时如何扣除？6、了解从联营企业分回的税后利润在纳税时如何调整？第十一章　外商投资企业和外国企业所得税制度〔考核要求〕1、理解外商投资企业和外

7、国企业的概念。它们在纳税义务上有何区别？2、掌握计算应纳税所得额时，哪些项目准予列支？哪些项目不得列支？3、掌握外商投资企业和外国企业所得税法规定的税收优惠政策措施主要有哪些？4、掌握预提所得税的概念及其适用情况。5、理解亏损弥补与获利年度及减免税优惠三者之间的关系。6、了解如何扣除境外所得已纳税额？http://www.2345.com/?k66839554习题,测试,试题,高考,练习,测试卷第十二章　个人所得税法制度〔考核要求〕