简体金融机构的功能与规范

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1、第一章金融機構的功能與規範壹、金融機構一、金融機構定義根據我國金融機構合併法第四條的定義(一)銀行業(二)證券及期貨業(三)保險業(四)其他經主管機關核定之機構-信託業二、金融機構相關法規包括銀行法、公司法、證券交易法、證券交易法施行細則、證券商設置標準、證券商管理規則、證券投資信託事業管理規則、保險法、金融六法等。三、金融六法及金融重建三法(一)金融六法指：1.行政院金融重建基金設置及管理條例。2.營業稅法修正案。3.存款保險條例修正案。4.票券金融管理法修正案。5.保險法部份條文修正案。6.金融控股公司法。三、金融六法及金融重建三法(續)(二)金融重建三

2、法：1.範圍：指上述金融六法之前三法，即(1)行政院金融重建基金設置及管理條例。(2)營業稅法修正案。(3)存款保險條例修正案。2.目的：建立不良金融機構退場機制，使基層金融機構體質可以獲得改善。3.金融重建基金適用對象：包括問題金融機構(含農漁會信用部及信合社)及淨值為負的金融機構。4.處理問題金融機構退場方式：對於有問題及淨值為負的金融機構處理，係採全額賠償問題金融機構的損失、將存款移至其他公營行庫、並承受問題金融機構資產之方式，使該等金融機構退場。三、金融六法及金融重建三法(續)(三)金融六法簡介：1.行政院金融重建基金設置及管理條例：(1)重建基金目

3、的是協助基層金融機構、問題金融機構解決債信危機，並幫助經營不良的金融機構退出市場。重建基金原於94年7月期滿，目前已延至99年7月。(2)重建基金列管的銀行其存款保險不受一百五十萬元的限制，其他的銀行其存款保險回歸限額150萬元之保障。(3)基金財源主要來自兩部分：一是自民國91年1月起至民國94年12月期間的金融營業稅稅款移撥；二是自91年1月起共十年調高存款保險費率增加的保險費收入。三、金融六法及金融重建三法(續)---金融六法簡介2.營業稅法修正案：(1)將營業稅率降為2%。(2)自95年1月起金融業免徵營業稅。(3)91年1月至94年12月間所徵之營

4、業稅，全數撥供金融重建基金。(4)在95年之前，金融業維持百分之二的稅率，但保險業再保保費收入之營業稅率為百分之一。3.存款險條例修正案：(1)中央存保公司自91年1月起十年內調高存款保險費率，並將增加之保費收入全數撥充金融重建基金(2)除重建基金列管的銀行其存款保險不受一百五十萬元的限制外，其他的銀行其存款保險回歸限額150萬元之保障。三、金融六法及金融重建三法(續)---金融六法簡介4.票券金融管理法修正案：(1)明定非票券商不得經營短期票券之簽證、承銷、經紀或自營業務。(2)為防範票券金融公司負責人或職員藉職務牟取不法利益，對背信行為加重刑責。(3)開

5、放票券金融公司辦理債券業務。(4)准發行公司債，避免過度依賴短期性資金。(5)規定短期票券保證、背書之限額等，避免授信風險過度集中。(6)賦予主管機關緊急處分權。三、金融六法及金融重建三法(續)---金融六法簡介5.保險法部份條文修正案：(1)保險公司投資海外上限由35%升高至45%。(2)保險公司進行財務性投資，不得擔任被投資公司董監事。(3)在放寬業務方面：a.放寬產險業得經營健康保險業務。b.開放保險業得經營保險金信託業務。c.開放保險業的兼營全權委託投資業務。(4)落實消費者權益，明定契約停效及復效的規定。(5)保險業除股票應辦理公開發行。(6)保險

6、業退場機制。三、金融六法及金融重建三法(續)---金融六法簡介6.金融控股公司法：(1)可以金融控股公司跨業投資銀行業、票券金融業、信用卡業、信託業、保險業、證券業、期貨業、創業投資事業、經主管機關核准投資的外國金融機構等。(2)藉投資、收購子公司，擴大金融經濟規模。(3)利用控股公司資金調度的統合性，可加速流動性及靈活度，降低資金成本。(4)我國金融體制將朝股權集中化、組織大型化、經營多角化、監理透明化發展。(5)規定「營業讓與」及「股份轉換」之機制，並可享受租稅及規費之優惠。貳、商業銀行銀行的種類銀行分商業銀行、專業銀行及信託投資公司。銀行之種類或其專業

7、，除政府設立外，應在名稱中表示之。商業銀行定義以收受支票存款、活期存款、定期存款，供給短期信用、中期信用為主要任之銀行，謂之商業銀行。商業銀行的業務項次業務名稱項次業務名稱1收受支票存款9辦理商業匯票之承兌2收受活期存款10簽發國內外信用狀3收受定期存款11保證發行公司債券4發行金融債券12辦理國內外保證業務5辦理短期、中期及長期放款13代理收付款項6辦理票據貼現14代銷公債、國庫券、公司債券及公司股票7投資公債、短期票券、公司債券、金融債券及公司股票15辦理與前十四項業務相關之倉庫、保管及代理服務業務8辦理國內外匯兌16經主管機關核准辦理良其他有關業務商業

8、銀行主要業務(一)各類存款的意義種類定義存款謂向不特