AO2008外资审计版软件应用常见问题解答

《AO2008外资审计版软件应用常见问题解答》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、AO2008外资审计版软件应用常见问题解答一、软件适用范围问题1．被审计单位使用手工记账，没有电子财务数据，能否使用该软件？如果使用该软件会不会降低工作效率？答：本软件既适用于有电子数据的情况，也适用于没有电子数据的情况。参考《AO2008外资审计版使用手册》“7.无电子数据情况下的审计”。在没有电子数据的情况下，通过“审计分析－电子数据管理－新建”，在“添加电子数据－选择行业”处选择“世行贷款”，就建立了一套没有财务数据的电子账套。这样，外资审计功能模块中的审计事项选择、审计人员分工、审计程序表、审计证据、审计工作底稿编制、被审计单位填报工具、资金平衡

2、表汇总、审计工作底稿汇总等功能依然可以正常使用，在手工填写“资金平衡表账表核对”中的账簿数，手工填写凭证抽查表和调整分录之后，其余功能与有电子账的情况相同。因此，在没有电子数据的情况下，采取手工查账与外资版软件辅助审计的方式，不仅相当于每位审计人员都携带了一本电子版的《政府外债项目审计手册》，便于在审计现场按照《手册》的要求编制底稿，而且可以利用软件中的诸多自动功能，相对于纯手工审计效率更高。112．除世行项目外，本软件能否对亚行贷款项目和世、亚行赠款项目进行审计？答：目前版本的AO外资版软件适用于世行贷款、亚行贷款项目审计，暂时不适用于世、亚行赠款项目

3、进行审计。由于目前《政府外债项目审计手册》尚未正式定版，软件中仅预置了“世行贷款”项目的审计模板。当需要对“亚行贷款”项目进行审计时，可以使用“世行贷款”项目审计模板，但需将导出的部分表格中的“世行贷款”手工修改为“亚行贷款”。而世、亚行赠款项目的审计目前还不能使用本软件。此问题将在《政府外债项目审计手册》正式定版后软件升级至2.0版时予以解决。3．对于营利性世亚行项目，不仅要对项目特定目的财务报表进行审计，而且要对企业财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）进行审计，如何使用AO外资版对企业财务报表审计进行审计？答：对营利性世亚行项目特定目的财务报表

4、的审计应当使用AO外资版软件；而对于资产负债表、利润表、现金流量表3张企业财务报表的审计则不使用外资审计专用功能模块，而是直接使用AO按照1个企业进行审计。11项目账套电子数据和企业财务账套电子数据可以分别建立2个审计项目处理，也可以作为1个审计项目处理。当作为1个审计项目处理时，必要时可以在使用外资版时自动注册的审计事项中手工增加企业审计所需的审计事项。同时要注意合理设置资料树文件夹，防止多个账套带来资料的混淆。二、数据采集转换问题4.AO2008中没有被审计单位使用的会计核算软件数据转换模板怎么办？答：有以下几种解决方法：（1）除AO安装光盘中包括的

5、数据转换模板之外，还有部分转换模板可以登录金审工程网站下载。可以登录金审工程网站查看有没有该数据转换模板。（2）如没有该数据转换模板，可采用“财务软件数据库数据”方式手工进行数据转换，但该方式要求审计人员对数据库数据转换方法比较熟悉，并且能够分析该财务软件数据库的字段结构和含义，必要时需要计算机中级人员或计算机处同志的帮助。（3）将该财务软件的模拟数据提交审计署金审工程服务组（联系电话：010－68301009），由该服务组对数据分析后制作转换模板。（4）如果最终无法转换电子数据，则按照“无电子数据情况下的审计”利用AO外资版进行辅助审计。三、软件操作中

6、的问题5．我在进行指定标准科目与电子数据科目对应关系时，发现被审计单位使用“应付账款”和“应收账款”11科目，而标准科目中没有这两个科目，只有“应付票据”和“应收票据”，如何处理？答：软件中内置的标准会计科目是根据《世界银行贷款项目会计核算办法》设置的。当被审计单位未按照标准科目设置会计科目时，则需要手工设置对应关系。科目对应关系的指定依据有两个：一是看被审计单位电子数据科目所实际核算的内容，如该单位“应付账款”和“应收账款”可能与标准科目的“应付工程款”和“预付工程款”相对应，而不是与“应付票据”和“应收票据”相对应。二是看被审计单位编制项目财务报表时

7、将该科目的金额填入了报表的哪个报表项中。如此例被审计单位在编制资金平衡表时将“应付账款”余额并入了“应付工程款”中，因此应将“应付账款”指定到“应付工程款”中。6．安装好AO外资版软件后建立了审计项目，并且采集了财务数据，为什么右侧“外资审计”Tab页显示“未打开外资行业电子数据”？答：可能有以下几个原因：（1）在采集电子数据时，“新建电子数据”－“行业”未选择“世行贷款”。（2）审计项目下有多个电子账套，其中有非外资行业电子数据，需双击某外资行业电子数据切换到该数据。（3）如属其他异常原因，可以正常关闭AO后重新打开查看是否恢复正常。11（4）如仍无法

8、正常显示，可以删除AO外资版软件后重新安装一次（删除AO外资版软件并不删除AO软