水泥厂财务管理系统规章制度

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1、实用文档水泥厂财务管理制度目录第一章总则第二章审批权限第三章收支管理第四章财产管理第五章销售与收款业务管理第六章购货与付款业务管理第七章原始凭证与财务档案管理第八章财务责任追究制度第一章总则第一条为了加强公司的财务工作，完善公司的财务管理，强化内部控制，规范财务管理流程，根据国家现行的有关财经法规、财务制度、政策结合本厂的实际情况，制定本制度。第二条财务管理的目标是追求企业价值最大化。第三条财务管理的职能是对企业经济活动进行记录、反映、预算、控制、决策。第四条财务管理的内容包括：（一）资金管理，统一监控、调剂单位内部货币资金流动，提高资金

2、使用率，掌握资金动态，为管理决策提供参谋。（二）收支管理，按照财务管理制度规定的流程、标准和范围等，对涉及财务收支的经济业务实施规范管理。加强内部控制，推动预算管理。（三）财产管理，对企业库存现金、存货、固定资产等的保存、管理、使用、处置进行规范，明确各环节责任，保证企业财产安全完整，并发挥应有效用。（四）成本与费用管理，针对企业经营特点，以先进管理思想为指导，规范控制成本费用开支，为完善内部管理提供依据。文案大全实用文档第五条财务总监的岗位职责（一）在股东会的领导下，负责企业财务管理、会计报表、预算控制工作，执行股东会决议，并监督企业遵

3、守国家财务法律、法规。（二）负责企业资金运作管理，日常财务管理与分析、资本运作、筹资方略等、负责项目成本核算与控制。（三）负责企业财务管理及内部控制，根据企业业务发展的计划完成年度财务预算，并跟踪其执行情况。（四）制定、维护、改进企业财务管理程序和政策，以满足控制风险的要求。（五）监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动，并及时向股东会报告。（六）合法开展税收筹划，定期组织税收政策执行情况的自查，发现问题及时报告。（七）对会计核算工作日常检查，确保会计报表数据准确性与时效性，内部税务自查，税收筹划建议。第六条财务部内部核算会计的岗位职责

4、（一）负责财务部内部会计报表核算及日常管理工作的开展，对财务总监负责；（二）负责及时办理企业货币资金的收付及会计手续，确保生产经营活动的正常运行；（三）负责企业的逾期债权、债务催收、清理、对帐；（四）负责生产经营成本的核算、分析和控制；（五）负责及时、准确地编制内部会计报表和公司经济活动分析。第二章审批权限第一条公司的各项费用支出、采购各类物品的款项，由经办人核算成本，主管人员审核，1000元及以下支付审批程序：副经理→财务总监→经理，1000元以上支付审批程序：副经理→财务总监→经理→总经理→董事长。文案大全实用文档第二条所有付款申请表

5、连同真实完整合法的原始单据，上交财务部（除供应商货款外），报销审批支付时限为十个工作日。第三条固定资产购置的审批权限（一）固定资产分类1、房屋、建筑物：营业用房、非营业用房、简易房、建筑物。2、机械设备：生产设备、检测设备、维修设备、其他机器设备；3、交通运输工具；4、办公设备：办公家具、办公设备；5、电子设备：照相机、电子计算机系统设备、复印机及打印机设备等；（二）审批权限：使用部门报计划，部门主管审核，财务总监审批后，再由总经理批准。要严格执行先审批后购置的程序，否则不予报销购置支出。第四条费用报销审批程序：报销人员填写报销单→部门经

6、理（主管）审核真实、完整、无误→核算会计审核单据、金额无误→经理、财务总监、总经理、董事长批准→出纳付款。经理、总经理报销的费用需要报董事长批准。第五条没有按完整的审批程序执行，出纳应拒绝付款。如果审核（批）人员不在公司，口头或电话确认的，事后应及时补签。第六条财务核算会计单据审核包括：（一）报销单填写是否规范，内容是否填写完整、小写报销金额前是否有写￥、大写金额前是否有封Ø且空白金额填零。（二）审核报销内容填写与对应的票据是否相符、票据金额加总与报销金额是否相符、票据真假审核及是否符合税法的规定。（三）审核报销金额与公司规定的标准（出差

7、管理制度等规定）是否相符，如有超标，应备注并由后面的审批人员考虑是否特批。（四）所有报销单、付款申请单金额大写或小写如果有涂改的、一律退回重写重新审批才能报销。第七条在整个流程中，经办人要负责办理每个环节的有关手续；部门经理文案大全实用文档（主管）要承担相应的业务真实性和合理性审核的责任。第八条合同的审核，合同包括销售合同、采购合同、购置合同和租赁合同。合同的审核，可先提交集团公司法律顾问对法律责任进行审核后，财务部对结算的收支条款、价格比较评估进行审核，在经总经理批准后方可签订。日后的款项结算方式严格按照合同规定进行。第三章收支管理第一

8、条收支管理范围（一）费用的管理（报销程序，报支标准，审批权限）。（二）业务开支的管理（三）收入的管理第二条收支管理总体模式日常管理模式采用费用、支出预先申报制度，按照申报标准执行，根据实际执行