财务管理制度及具体实施细则资料

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1、财务管理制度及实施细则规范财务管理，明确财务监控事项、使员工在经营过程中高效、有序开展工作，从而控制经营风险，确保公司财产安全，现对财务管理及实施细则做如下规定：一、费用报销管理规定（一）报销发票规范要求1、在对外支付款项的费用开支业务中，经办人应向对方索取正规有效发票（最新版）或政府财政部门统一印制的行政事业单位收费收据。2、费用报销人员对发票的真实性和合规性负责，可以在开具发票方的当地税务局网站查询该发票是否为真实合法发票。发票内容必须要与真实的经济业务一致，要按税法规定根据不同经济业务内容取得相应合规发票。附件一：《发票种类与使用范

2、围参照表》3、所有费用报销均不得使用白条，必须有合规的税务发票。交通费或车票报销不得使用连号发票，连号车票财务一律不予受理。4、发票抬头必须开具公司全称。发票填制时间、数量、单价、金额、收款单位、收款人等要素应如实填写。发票字迹要清晰可辨，大小写金额必须一致，数量乘单价的金额必须计算正确。5、发票严禁涂改。经办人对涂改的发票不予接收，财务对涂改的发票不予受理报销。6、发生大额印刷费、打印费、维修费、汽车加油费及购买办公用品、固定资产等时，要尽可能取得增值税专用发票，增值税开票信息如下：名称：创维光电科技（深圳）有限公司纳税识别号：4403

3、01727131255地址：深圳市南山区深南大道创维大厦A座413层电话：0755-86117975开户行及帐号：中国工商银行股份有限公司深圳光明支行40000911191000341497、从外单位取得的发票如有遗失，应当取得原开出单位重新加盖公章的原发票复印件，报经财务总监同意，总经理批准后方可报销。（二）费用单证粘贴规范要求1、出差报销使用《差旅费报销单》填写费用报销封面，日常费用报销使用《支出证明单》填写报销封面，二者不能混淆。2、粘贴的整体规范要求：采用A4纸作为粘贴单（为了节约用纸，建议采用使用过的纸张），左平齐，上平齐。3、

4、报销的原始单据必须从右到左、从小到大整齐有序地用胶水粘贴在“A4纸的粘贴单”上，不能一大叠单据堆粘一块，厚度要做到均衡、适中，重要内容粘贴不能超过装订线，同时要注明单据张数和金额。4、原始单据粘贴时，必须是单据的正面面向审阅者，应折叠整齐，对不整齐的原始单据应修剪整齐。5、原始单据的粘贴不得将不同费用科目内容的原始单据混合粘贴在同一“粘贴单”上，应分开粘贴。白条与其他正规发票也不得混合粘贴在同一“粘贴单”上。6、条巨幅、产品展示会、展会制作的展台等照片，在A4纸上按最多不超过4张照片横向粘贴，并在照片下端注明发布地点。7、费用报销的单据附

5、件如果同A4纸大小，不论内容格式是横向或是纵向的，一律按A4纸横向方式对齐，再粘贴左上角。8、传真的批件先复印再将复印件作为附件。9、网络人员寄总部的报销单据，填制不规范、手续不全者或没有按文件规定的手续填列单据，财务部发邮件通知相关人员，等手续补办完善后财务才能付款报销。（三）费用单证填制规范要求1、按照“谁经手，谁报销”的原则，差旅费报销单或支出证明单由费用经手人按照费用的实际发生情况填写。2、支出证明单、差旅费报销单右上角经手人ID号、收款人姓名、收款人开户行、收款人账号需如实填写，且只能是经手人的个人账号。3、报销人应准确填写报销

6、部门、填报日期，摘要栏写明报销费用的经济业务内容，金额栏写明费用报销的金额。4、不同经济业务内容的费用支出不能填在同一张支出证明单上，应分开支出证明单填列。5、费用报销经手人，必须在差旅费报销单或支出证明单上报销人的真实签名。（四）费用报销单据审核审批、付款1、个人费用报销单据，经部门负责人批准后，交财务部费用审核人审核，经财务总监复审，由财务部转总经理批准后，转出纳直接通过网银支付。2、除个人费用报销外的其他各款项的支付，除按要求填写报销单据外，还均需填制“创维用款申请表”申请支付。附件二：创维用款申请表3、各部门经手人，需按用款申请内

7、容填列完整，经部门负责人批准后交财务审核人审核，财务总监复审，由财务部转总经理批准后，转出纳支付。4、审批付款基本流程图填制报销单部门长审核财务审核财务总监审批营销中心转营销总监批准出纳付款总经理批准（五）费用管理要求1、报销时间规定：公司内部员工发生的个人费用（如差旅费、招待费、办公费等），要求在60天内及时报销入帐。各类供应商的应付款项应在合同约定期限内报销（未约定报帐期限的，应在制作完毕或制作发布后30日内报销入帐）。2、咨询费必须逐单向总经理请示批准后，才能承诺支付，不能先斩后奏。因价格差异而产生的咨询费，由客户承担高开部分的17

8、%增值税，并提供咨询费类等发票。3、网络员工住房补贴需提供住房发票或收据，以填写《差旅费报销单》的形式报销。4、同一张请示报告只能一次性报销，不能拆分二次或二次以上报销。5、会议费、培训费一次