2018年电大财务案例分析形考任务1答案

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1、1.一.填空题（共5道试题，共25分。）得分：25是公司的权力机构。试题满分：5分第1空、满分：5分法人治理结构包括四大机构：股东大会、董事会、经理层和I监事会试题满分：5分第1空、满分：5分债券从控制权來分析，I融资不会削弱公司现有股东的相対平衡权力结构。试题满分：5分第1空.满分：5分与I股权融资相比，债券的发行费用较低。试题满分：5分第1空、满分：5分从筹资成本看，在I债券融资中，债务的利息计入成本，在税前支付，因而它有冲减税基的作用。试题满分：5分第1空、满分：5分二、多项选择题（共5道试题，共25分。）得分：25改制上市过程主要包插（）问题的研究与设计。17A.改制上

2、市的股本规模与股权结构（包括国有股折股和社会公众股比例）设计。17B.国有企业改制重组的模式选择和设计。C.同业竞争和关联交易问题。疋D.企业募集资金及其投向。满分：5分“重大资产（含股权）置换、收购（包括合并）或出售、增减资本”是指达到下列情形之一（）o厂A.置换、收购或出售资产的总额占拟发行上市公司最近经审计后总资产的40%以上，但不超过75%的支付或收取置换、收购或出售资产的价款占拟发行上市公司最近经审计后总资产的30%以上，但不超过70%的厂C.置换、收购或出售资产相关的利润占公司最近经审计后净利润的40%以上，但不超过75%的17D.公司注册资本增加或减少超过30%,

3、但不超过70%满分：5分有限责任公司整体变更设立股份有限公司申请发行上市的，原公司业务、资产、债权、债务应整体进入拟发行上市公司，不得对原公司进行业务和资产的剥离，并符合下列条件（）以经审计的净资产额作为折股基础17B.首次公开发行前一年增加股本或股东的，其新出资的溢价倍数应有合理的依据最近一年内股本（股东）增加的，还应考虑拟发行上市公司首次公开发行股票的价格厂D.除原单位或原经营性业务和资产盈利外，应依法界定股权满分：5分4.拟发行上市公司在改制重组工作中，应妥善处理下列问题（）。17A.按国家有关规定处理人员分流及安置17B.妥善安置学校、医院、公安、消防、公共服务、社会保

4、障等社会职能机构17C.对剥离后的社会职能以及非经营性资产，要制定完备的协议，其屮非经营性资产不得租赁经营或授权代管17D.剥离后的业务和资产，不得对拟发行上市公司产生经营和费用的依赖满分：5分5.拟发行上市公司的改制重组应遵循以下（）原则。17A.直接面向市场，口主经营，独立承担责任和风险17B.建立、健全公司治理结构，促进股东大会、董事会、监事会以及经理层的规范运作有效避免同业竞争，减少和规范关联交易D.应将业务所必需的固定资产、在建工程、无形资产以及其他资产完整投入拟发行上市公司。满分：5分三、判断题（共10道试题，共50分。）得分：501.经理层属于执行机构。CA.错误

5、国B.正确满分：5分2.在股权融资中，对公司法人和股份持有人进行“双重纳税”，即股利要从税后盈余中支付。匚A.错误国B.正确满分：5分3.股东大会是公司的经营决策机构。EA.错误匚B.正确满分：5分4.独立董事是监督机构。EA.错误匚B.正确满分：5分5.可转换债券赋予投资者未来可转可不转的权利，且可转换债券转股有一个过程，可以延缓股本的直接计入，因此发行可转换债券不会像其他股权融资方式那样，造成股本极具扩张，从而可以缓解对业绩的稀释。CA.错误B.正确满分：5分6・债券融资可以锁定成本，尤其是在预期利率上浮时期，效果明显。匚A.错误目B.正确满分：5分7.公司股票是公司为了筹

6、集资金而发行的，载明一定面额、表明债权债务关系的有价证券。EA.错误匚B.止确满分：5分8.从融资主动权看，企业在収得银行贷款的活动中，各种融资条款包括融资方式的选择、融资数量的多少、期限的长短、利率的高低，都要与银行进行长时间的谈判，最终由银行对企业借款申请审核后决定，主动权基本上掌握在银行手里。匚A.错误国B.正确满分：5分9.在银行贷款融资中，融资方式灵活，各项融资条款基本上由企业自己决定。EA.错误匚B.正确满分：5分10.可转换债券利息可以当做管理费用，相比红利来说，一定程度上也起到避税的作用，这使相同条件下增加了留存收益。EA.错误CB.正确满分：5分