一全面揭露银行经营绩效资讯时代来临

《一全面揭露银行经营绩效资讯时代来临》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、（中華金融學會新聞稿2000.12.3.）上市、±1豁爵轟效總體檢・全面揭露銀行經營績效資訊時代來臨自從去年十二月中華金融學會首次發表我國有史以來最大規模的金融機構1999年前三季財務績效評比結果後，受到各界之強烈關注與迴響。本會爲持續服務大眾提供即時的金融資訊，特別持續進行2000年第1季至第3季上市上櫃銀行財務績效評比，以完整呈現上市上櫃銀行最新的經營成果，供投資大眾及政府主管機關參考，期使銀行能進行良性競爭，全面提升我國銀行競爭力。二*評比內容與方法本次評比計有36家上市、上櫃銀行，針對（一）財務結構與償債

2、能力、（二）經營能力、（三）獲利能力、（四）規模及（五）獲利能力等五大項目進行財務評比。每一大項中，又分爲數個子項目，依其原始資料轉換爲評比分數，最後再依權數計算總評比分數，依序排名。三、2000年第3季評比內容說明台灣的公營行庫逐漸民營化後，各種優惠待遇將逐漸消失，規模大的優勢有不如以前重要，銀行「獲利性」佔評比的權數將超過「規模」。而看一個銀行的獲利，必須分爲現在的獲利狀況，與未來的獲利能力（以經營能力爲指標），後者的重要性又超過前者。在經營能力上，檢視指標包括催收比率、總資產週轉率、員工平均營業收入額。換言

3、之'在現行可使用的指標上，我們認爲，若一個銀行授信控管能力強，使得催收比率較低，且每一個員工對營業收入的貢獻度高、資產週轉率高，則代表該銀行的經營能力較佳，也將有助於提高未來的獲利能力。評比結果顯示，（一）就規模而言，2000年第3季銀行資產規模排名前五大銀行分別爲一銀、華銀、彰銀、台企及中銀，其中一銀之總資產高達一兆1794億，華銀及彰銀則皆約一兆1000億上下，台企8370億，中銀7876億，其他許多銀行規模差異極大。（二）在「經營能力」評比項目中，催收比率以華信銀行的0.81%最低，總資產週轉率以中華開發工

4、銀之0.028次最高，員工平均營收額也以中華開發工銀之7,885千元最佳，遠高於同業平均水準（2,676千元）。故就經營能力而言，中信銀榮獲第一名，中華開發及富邦銀任分居第二、三名，第四名爲台新銀行，第五名則爲交銀。（三）在「獲利能力」上，中華開發工銀之資產報酬率爲2.02%、股東權益報酬率爲2.97%皆爲最高，反映出中華開發工銀在高風險性之直接投資市場上佔有優勢地位。雖然，中華開發工銀依法不得吸收一般個人之存款，但其穩定之公司法人存款、金融債券及豐厚之資本，仍爲中華開發工銀提供充沛之資金。此外，中華開發工銀之純

5、益率高達70.34%，亦爲全部銀行之最佳者。世華銀在獲利能力項目上居第二名，其資產報酬率爲0.29%、股東權益報酬率爲2.99%，純益率爲17.73%，表現亦不錯。第三、四、五名依序則爲中信銀、交銀及大安銀行°（四）至於在「財務結構與償債能力」上'係以負債比率、調整後的自有資本適足率（C*），即調整呆帳後，自有資本佔風險性資產的比率）、流動比率爲評比指標。在這項評比中'東企雖然因爲負債佔資產比率較低僅84.54%，且C*高達15.49%，流動比率高達1302.98%，乍看之下爲最佳財務結構的銀行。此乃因東企的存款

6、大量流失，使得負債巨幅萎縮，似已不具創造信用能力的銀行，反而較像個財務公司，故其財務指標的分析與其他銀行不能一體適用。至於虫華開發工銀、交銀、與遠東、華信銀行則爲「財務結構與償債能力」較佳的第二至第五名銀行，其中開發與交銀因屬工業銀行性質，故槓桿比率較低•（五）在「成長性」方面，由於它也是評估一家銀行經營績效的指標，但是，若一家銀行爲降低逾放比率，而拼命衝刺放款，即使現在看來，放款成長率固然很高，但未來也可能導致更多的呆帳而影響其績效，故其所佔權數較低。在這項指標上，大安銀行2000年的存款成長率爲12.59%、

7、放款成長率爲3.97%，是最具成長性的銀行；其次分別是華信銀行、富邦、中信銀、台新銀行。根據上述五大指標及其相關權數綜合評比結果'2000年第三季財務績效最佳的上市銀行首推中信銀；其次爲世華銀行♦交銀.開發與中銀；第六名至第十名則分別爲富邦金艮行、台新銀行♦北銀♦華銀♦大安銀行。四・2000年第3季評比結果解讀(-)前五名(TOP5)變動解析＞冠軍爭奪戰：中信銀今年連續三季蟬連冠軍寶座•(主因：經營能力蟬連第一；獲利能力不斷改善(4-3-3)；規模排名持續上升(7-6-6)-)＞中銀(ICEC)連續三季排名第5•

8、＞世華重登亞軍(2—4—2)•(主因：經營能力上升(9-11-9)；獲利能力也上升(3-4一2)•)＞交銀掉回第三名(7-2-＞3)(主因：經營能力下跌(6-2-＞5)；獲利能力也下跌(16一2-4)•)＞開發首次掉出三名外，排名第四(3-3-4)-(主因：成長性大幅滑落(6一12—24)•)*新銀行中，富邦銀行首度擠下華信銀行，榮登新銀行榜首(9一10—6)•(主因：富