《理论分析框架》课件

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1、理论分析框架上海财经大学上海财经大学第十一讲民主的财政约束□教材第19章；第13章第6节；第15章第6节提纲○民主财政决策中的机会主义行为问题○基于成本——收益对称性的财政约束（19）○不直接考虑对称性问题的财政性约束（19）〇机会主义行为控制的非财政约束方面（13）○财政总量扩张及相关的财政约束问题（15）一、民主财政决策中的机会主义行为问题●财政过程及其可能的机会主义行为□基于收入——支出的财政过程□财政决策成本—收益分布矩阵□对几种可能模式的规范性评价□财政民主决策的机会主义行为返回表1财政决策成本—收益分布矩阵收益分布

2、分散集中成本分布分散ⅠⅡ集中ⅢⅣ，Ⅴ二、基于成本——收益对称性的财政约束□局部性公共项目采用受益税（维克塞尔的建议）或通过合适的收费方式来弥补成本（Ⅴ）而不能依赖于一般性的财政资金（Ⅱ）或其他个体的收入（Ⅳ）■意义：受益税、公共收费□全局性公共项目采用一般性公共基金来筹资（Ⅰ）而不能由部分人来承担成本（Ⅲ）■意义：建立见义勇为基金■意义：债务的代际分摊■意义：禁止强制和摊派一个德国拆迁钉子户官司打赢德国皇帝的故事威廉一世，号称“军人国王”的普鲁士国王弗里德里希，后来在法国巴黎的凡尔赛官镜厅被德意志各邦君主拥立为德国皇帝，深受广

3、大人民群众爱戴，他的助手就是大名鼎鼎的铁血宰相俾斯麦。现在德国街头还有他骑着青铜战马的塑像。当年他在距离柏林不远的波茨坦修建了一座行宫。有一次，这位皇帝用伟人们惯有的动作，登高远眺波茨坦市的全景，正欲掐腰感慨江山如此多娇，他的视线却被紧挨着宫殿的一座磨坊挡住了。如此不合时宜的“违章建筑”，让这位领袖非常扫兴。但他毕竟还是爱自己的子民的，他想以一种公道的方式来解决，于是派人前去与磨坊的主人协商，希望能够买下这座磨房。不料，这个磨坊主觉悟非常低，丝毫不顾全大局；心里只有小家，没有大家，一点不把“市政规划”和“国家形象”放在眼里

4、，就认一个死理，这座磨坊是从祖上传下来的，不能败在我手里。几次协商，许以高价，晓之以理，动之以情，表示组织的关怀，警告威胁领袖安全，影响伟大祖国形象这个问题的严重性。要知道这里可是一个国家的门面，来这儿的国际友人多极了，100多年以后波茨坦公告都是在这里签的。可这个老汉始终软硬不吃。面对这样不识抬举、不可理喻的钉子户，终于威廉“龙颜”震怒，派警卫人员把磨坊给拆了。有趣的是，这个钉子户拆迁时倒很配合，展现了良好的绅士风度，好像一点都不担心，既没有哭天喊地，满地打滚，也没有把汽油倒在身上威胁要自焚。他袖手站在一边，嘴里叽叽咕咕

5、：别看你是一国首脑，我德国尚有法院在，待我到法院与你理论。第二天，这个老汉居然就在当地一纸诉讼把国家元首告上了法庭，地方法院居然受理了，判决结果居然是威廉一世败诉。判决皇帝必须“恢复原状”，重新把那磨房盖起来，以赔偿由于拆毁房子造成的损失。威廉贵为一国之君，拿到判决书也只好遵照执行，本来是想办件好事，现在比窦娥还要冤。而那个刁民此时躺在他的小磨坊里，一边数钞票，一边偷着乐，压根就用不着冒被遣送拘留的危险，也不担心什么打击报复，秋后算账，从此以后不管什么国际友人来访，他天天心安理得磨他的面粉。后来威廉一世和那个磨房主都“驾崩

6、”了，轮到小磨房主想进城，希望把磨房给卖了，不由想起了那个老买主，但他不知第二代领导人对这个磨房感不感兴趣，就给威廉二世写了一封信。威廉二世给他回了信：“我亲爱的邻居，来信已阅。得知你现在手头紧张，作为邻居我深表同情。你说你要把磨坊卖掉，朕以为期期不可。毕竟这间磨坊已经成为我德国司法独立之象征，理当世世代代保留在你家的名下。至于你的经济困难，我派人送三千马克，请务必收下。如果你不好意思收的话，就算是我借我给你的，解决你一时之急。你的邻居威廉二世”。历经了多少个统治者，到现在，那个磨坊，德国司法独立的象征，代表了一个民族对法律

7、的信念，仍像纪念碑一样屹立在德国的土地上。□对对称性财政制度约束的评价■理论效果：对机会主义行为的抑制（范围和层次；公平与效率）■现实应用：是众多财政安排与约束的基础（财政联邦与分权）■现实意义：对债务发行的限制■应用局限：受益税的应用范围与收入分配问题返回资料：财政联邦与分权■财政联邦理论□资源配置：取决于公共产品的受益范围□收入分配：中央政府的职能□经济稳定：中央政府的职能上海财经大学■配置效率解释：权力下放的优点□偏好的满足□退出行为对公共机构的激励（蒂伯特模型）■配置效率解释：权力集中的优点□规模经济与自然垄断■公共选

8、择观点□个体自由与多样性的维护及剥削的避免返回三、不直接考虑对称性问题的财政性约束●布坎南的普适性原则（ThePrincipleofGenerality）□原则：税收（基于传统的能力原则，无任何免征与扣除等的比例税或统一税率）与支出（用于公共产品或者按人头分配的私人产品，包括