财务管理试题,资料(196)

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1、温州市龙湾郴有限公司内部财务管理制度总则笫一条为了适应社会主义市场经济的需要，规范温州市龙湾**有限公司财务行为，促进企业健康，稳定有序的发展特制立本制度。第二条本制度是根据《企业财务通则》和《商品流通企业财务制度》以及国家的各种法律、法规结合口身经营特点和管理耍求而制定的规范温州市龙湾和有限公司企业内部财务活动的管理制度。笫三条企业应当在办理工商登记Z日起30H内，向主管财政机关提交批准证书、营业执照、章程等文本的复制件。企业发生迁移、合并、分立以及其他变更事项，应在依法办理变更手续厉30日内，向主管财政机关提交变更艾本的复制件。企业终止

2、清算后，应向主传财政机关提供注销手续的复制件。第四条企业应当建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状况，依法计算和缴纳国家税收，维护投资者的权益，并接受主管财政机关的监督检査。第五条企业财务部门应履行财务管理职责，做好各项财务收支预测、计划、控制、核算、分析和考核工作，有效利用本企业的各项资产，努力提高经济效益。分则1、董事会在财务管理上的权责。主要包括：决定企业的经营计划和投资方案；制定企业年度财务预算方案、财务报告方案;制定企业利润分配方案和弥补亏损方案;制足企业增减注册资本方案；决定企业内部财务管理机构的设置、聘

3、任或解聘财务负责人等。2、企业监事会在财务管理上的权责。主耍包括：负责检杳企业财务状况，查阅帐薄和其他会计资料，核对金业财务报告、营业报告利利润分配方案等财务资料；对董事、经理履行职务情况进行监督等。3、企业经理在财务管理上的权责。包扌舌遵守国家法律法规，根据企业财务预算方案组织好金业经营活动；具体确定企业内部财务管理机构，配备财会人员；组织拟定企业内部财务管理制度；组织财务分析和财务检杳；组织完成财务收支计划和经营指标计划；接受企业内部审计机构的财务检杳以及财政、税务机关的监督等。4、企业财务负责人（包押i总会计师或行使总会计师职权的企业

4、负责人）的权责。包括宣传贯彻我国有关财政金融政策，审核重要财务事项；协调各职能部门、基层单位与财务部门的关系；组织制定财务收支计划；负责财务收支方案的实施，并督促企业财务部门下达落实成本、费用、利润等考核指标：定期检查各职能部门、各基层单位财务收支执行情况，研究解决执行•屮的问题；负责组织企业财务核算，审核财务报告等。5、金业财务部门的权责。包括贯彻我国的有关财务政策，严格执行《企业财务通则》、《企业会计准则》及金融、保险企业的财务制度和会计制度；负责财务收支方面的综合反映、监督、控制和协调丄作；具体制处企业内部财务管理制度；参与信贷计划、

5、资金调拨计划、利率管理的确定；编制企业的财务收支计划和经济指标计划；如实反映本企业的财务状况和经营成果，监督财务收支：依法计算缴纳税费并向有关方面报送财务报告；定期进行财务分析、检查和考核，提供资金营运信息，并对存在的问题提出改进意见。6、各职能部门包括计划、信贷、出纳、行政、总务部门在财务管理上的权责。各有关部门与财务部门的协作关系，包括提供有关数据资料，参与财务收支计划的编制、落实、及执行情况的检査、分析；填报各种原始记录和报表，做好各项基础工作。执行信贷计划，灵活调拨资金，合理冇效地发放贷款，加速资金周转，提高资金利用率，努力完成职责

6、内财务经济计划指标。严格遵守各项制度规定，合理安排和节约各项支出，认真做好固定资产的购直、登记、调拨等各项管理工作，保证固定资产的安全与完整。7、企业的各项财务关系。包括企业与投资者的财务关系；企业与被投资者的财务关系；企业内部各独立核算单位的财务关系；企业内部各职能部门之间的财务关系细则一、资金的管理第一条企业设立时必须有法定的资木金。法定的资木金即注册资金，包括国家、法人、个人和外商等投入的资本金。国家资本金为有权代衣国家投资的部门或机构以国有资产投入形成的资本金。法人资本金为其他法人单位以其依法可以支配的资产投入企业形成的资本金。第二

7、条企业根据国家法律法规规定，可以釆取吸收货币资金、实物和无形资产或发行股票等方式筹集资木金。企业资本金可以一次或分期筹集。一•次筹集的，从营业执照签发之日起6个月内筹足；分期筹集的，第一次筹集的资金不得低于投资者认缴出资的15%,并且在营业执照签发zri起3个月内缴清。由于投资者在出资过程中违约，致使企业无法按期足额筹集资本金的，企业应当依法追究投资者的违约责任。第三条企业筹集的资木金应当符合下列要以无形资产（不包括土地使用权）投资的，其所占比例一般不得超过注册资金的20%o因情况特殊,需超过20%的,应由中国注册会计师验资并经工商行政管理

8、部门市查批准，但最高不得超过注册资金的30%。企业不得吸收投资者的已设立冇担保物权及租赁资产的出资。第四条企业筹集的资木金应当聘请中国注册会计师验资，出具验资报告。第五条企业对资