财务制度及报销流程

《财务制度及报销流程》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支岀，特制定木制度。第二条木制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、项目相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条木制度适用于********文化传媒有限公司（以下称总公司或者公司）以及各地子公司、关联公司、办事处等分支机构（以下称各分公司）。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定（-）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,

2、出弟返回5个工作日内办理报销还款手续。（-）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及吋报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（四）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。（血）借款流程1、借款人按规定填写《暂支单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。（二）审批流程：借款人T主管部门经理或分公司负责人审核签字T财务部审核签字一＞总部财务部复核签字一＞总部总经理审阅。（三）财务付款：借款凭

3、审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分应付帐、预付帐制度及流程第一条应付帐、预付帐主要包括业务项目款、活动费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第二条帐款中请的一般规定（-）中请人必须取得相应的合法合约（相关规定见合同管理制度）。（-）填写屮请单应注意:根据合同性质填写付款内容；严格按单据要求项冃认真写，注明供应商商业信息；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。（三）按规定的审批程序报批。应付、预付帐的一般流程:申请人整理合同要件并填写付款申请单-权限内部门主管或分公司负责人审核签字-财务部门复核-总部财务部审阅签字-总经理审阅

4、到出纳处报销。第四部分日常费用报销制度及流程第一条FI常费用主要包描差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，齐项费用的累计支出原则上不得超出预算。第二条费用报销的一般规定（-）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背而有经办人签名。（-）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项口认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。（三）按规定的审批程序报批。费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一＞权限内部门主管或分公司负责人审核签字

5、-财务部门复核-总部财务部审阅签字-总经理审阅一＞到出纳处报销。所有报销必须走0A流程。第三条羌旅费报销制度及流程（-）费用标准：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，按实报销（宾馆以经济型酒店标准）；超出住宿标准部分由员工自行承担。2.实际岀差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返冋时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前岀发（或12：00以后到达）以一天计。3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式。4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。5.出差时由对方接待单位捉供餐饮、住宿及交通工具等将

6、不予报销相关费用。（-）报销流程1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计弟旅费用项目等，出弟屮请单由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票4.返回报销：出斧人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据弟旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门主管或分公司负责人审核签字，财务部审核签字，总经理审阅；原则上前款未清者不予办理新的借支。第四条电话费报销制度及流程（一）费用标准1.移动通讯费

7、：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。（二）报销流程1、固定电话费由行政部指定专人按口常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费开常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。第五条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（-）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政