[应用]现金出纳作业指导书

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1、现金出纳作业指导书—、目的：明确现金出纳的工作职责范二、适用范围：本作业指导书适用于现金出纳岗位。三、内容：1•销售收入的处理1」业务员用电话通知岀纳员汇款的客户及金额；1.2通过屯话银行确认回款金额及吋间；1.3同时填写销售回款到讫单；（客户如要求开立收据，则根据金额开给客户收据）并在收据上加盖'现金收讫'章；1.4将销售冋款按客户冋款方式、通知时间、到帐时间、冋款币种、金额填写销售回款统计表；1.5迅速把有关单据传递给销售会计入帐，做到帐实相符；1.6到月末配合木部销售组及销售部进行对帐；2

2、•付款的处理（现金的支付）2」如果个人借款：岀纳员应在接到vv借款审批单＞＞时，审核该笔事后经过其部门领导、财务部部长以及财务部副总裁审查并签字（100（）元以上）；如金额在1000元以卜，只需经其部门领导及财务部部长审查并签字，此单上并由领款人签字，出纳员确认无谋后给予领取。同时进行入帐。（避免漏记）2.2费用报销首先应接到报销人VV费用报销单＞＞,无论金额多少,VV费用报销单＞＞上都应有其部门领导，财务部部长直至财务副总裁审查签字；出纳员在给予报销的过程，要重新审核；看看是否因公事而报销的，

3、同吋该单据后面耍贴有收据或发票的证明，确认无谋后给予报销人报销。2.3巾请用款某单位申请用款，应接到vv用款申请书＞＞撚后审查该书上所申请的金额是否为现金支岀金额的范围内，即符合现金管理规定；也同时审查该中请书上是否经过部门领导、财务部部长及财务副总裁签字；在申请用款吋，耍求汇款，则应同申请用款部门确认所汇款的户名、开户行、帐号，确认无谋后，填写银行进帐单或电汇单进行汇款；到银行汇款完毕也取完和关的单据后，要将单据及时传给相关组入帐。2.4发放辞工工资及以现金方式工资2.4.1人力资源部传来的员

4、工vv工资名单＞＞；（vv工资名单＞＞上也要通过人力资源部的部长和财务部长审核签字，确认无谋后。）2.4.2员工以所通知的时间领取工资2.4.3员工在领工资的过程中，出纳员先要查看员工的身份证或厂牌，查完之后员工在自己的工资单签字，确认无误后给予发放。在同时加盖上“现金付i乞”早。2.4.4发放月末工资每个月月末发放现金工资，首先根据人力资源部提交的现金工资名单,要审查该名单是否有人力资源部经办人及部长签字，确认无误后，再通过财务部部长审查签字，在确定所有相关领导审查签字后开始根据工资单发放工资

5、，应确保金额与名单金额相符，2.4.5做以上工作同时要进行每一笔收入与支出的手工登记成表，工资发放完毕后耍同相关会计及吋对帐，作到帐实相符。3•取款（用以公司日常支出的备用金）3・1先根据日常每天大概支出确定要取的金额3.1应填写〈〈支票〉〉：《支票＞＞上加盖公司的“财务章和法人章”；3.2«支票＞＞后面背书，背书上也加盖“财务章和法人章”；3.4填完《支票＞＞后，直接拿到银行取款；3.5把《支票》递给银行的工作人员时，工作人员审核后，要把自己的名字和身份证号填在《支票〉〉的后面；3.6填完之后

6、，银行的工作人员给予现金，在接现金的过程中也耍当面的清点现金（以免少钞和假钞），确认无谋后，就可离开银行。4.盘点4.1复查当天录入的帐与所付的款是否相符；4.2也要与会计人员录人系统的帐进行核对，核对完毕；4・2是否与库存的现金和符；4.3一旦盘完发现漏记和现金的缺少或増多;应及时查找异常原因，并予以补救，如为出纳多付或少收，则有出纳本人负责损失。如果盘盈，应该及时同会计对帐，在确定为少付或多收后，应该及时通知财务部部长，按领导意见处理。四•检查与考核本作业指导书是深圳比克电池有限公司财务相关

7、领导负责检查与考核.本作业指导书是根据工作执行情况以经济责任制相连的；具体在于公司的执行加以奖惩相结合.五•记录表单（附表样）1.VV借款审批单>>2・vv费用报销单>>3・vv用款申请书>>4・vv工资名单>>