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1、幻灯片1第一*证麻救资工具第一节M述幻灯片2一、证券的定义证券是各类财产所有权或债权凭证的通称o二、证券类型厂证据证券（一）证券分类：按性质划分凭证证券有价证券幻灯片3（二）有价证券分类1、按发行主体分（1）公司证券。指公司企业等•经济法人为筹集投资资金或与筹集投资资金直接相联系的行为而发行的证券。主要包括公司股票、股权证及公司债券等。（2）金融机构证券。指银行、保险公司、信用社、投资公司等金融机构为筹集经营资金而发行的证券。包括金融机构股票、债券、保险单、储蓄存折、定期存款单、可转让的大额存款单等。（3）政府证券。指政府财政部门或其他代理机构为筹集资金,以政府名义发行的证券,包括国库券
2、和公债券两大类。幻灯片42、按体现内容分：（1）货物证券是指证券本身就能表明某种财物所有权的证券。货物证券也叫商品证券、财物证券,如提单、栈单等。（2）货币证券属于一种金融证券。是指证券本身能用来代替货币使用并使持券人或第三者取得货币索取权的书面凭证,如汇票、本票、支票、存单等。（3）资本证券是指由金融投资或与金融投资有直接联系的活动而产生的证券。其主要包括股权证券和债权证券,前者具体表现为股票和认股权证,后者则表现为各种债券。幻灯片53、按是否上市分：（1）上市证券指经过有关机构审查批准可以在证券交易所交易的证券。（2）非上市证券是指未申请上市或不符合到证券交易所挂牌交易条件的证券。4
3、、按证券的发行方式与范围划分(1)公募证券是指向社会上广泛的投资者公开发行的证券。(2)私募证券是指向事先确定的投资者发行的证券。幻灯片6第二节债券一、定义指社会各类经济主体为筹措资金向投资者出具的并且承诺支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证。债券，一般应包含以下几个基本要素：1、债券面值2、偿还期限3、利率4、债券发行者名称。幻灯片7二、类型：厂国家债券政府公债券按发行主体主要分为Y政府机构债券地方政府债券C全国性金融债券金融债券企业债券地力性金融债券公司债券非公司企业债券外国债券V国际债券Y欧洲债券幻灯片8•1、政府公债券:是政府或政府代理机构为弥补赤字,筹集建设资金及归还旧债本息而
4、发行的债券。•(1)国家债券:是中央政府或财政部门发行的债券。•按资金用途或发行目的分类,国债可分为赤字国债、建设国债、战争国债和特种国债。■按券面形态分类,我国发行的国债可分为凭证式国债、记账式国债和无记名国债等形式。凭证式国债是一种债权人认购债券的收款凭证,而不是债券发行人制定的标准格式的债券。记账式国债没有实物形态的票券,而是在电脑账户中作记录,可以记名、挂失。•按计息方式分类,可分为单利国债、复利国债和贴现国债等。■按流通与否分类,可分为流通国债、非流通国债。幻灯片9•(2)政府机构债券:是由中央政府担保的准国债,它•不以国家为发行机构,而是所属机构发行。■(3)地方政府债券:是
5、由地方公共机关为进行经济开■发、公共建设等发行的债券。■我国发行过的政府债券主要有:■(1)国家重点建设债券:•(2)国家建设债券:•(3)财政债券:•(4)保值公债:■(5)特种国债:■(6)基本建设债券:•(7)国库券:幻灯片10■2、金融债券:是银行或其它金融机构为筹措中长期•信用资金而发行的债券。如日本的附息金融债券、•美国的国民银行从属债券等。■金融债券一般分为两种:■全国性金融债券和地方性金融债券我国发行的金融债券种类有■(1)普通金融债券•(2)贴水金融债券■(3)累进利息金融债券幻灯片11•3、企业债券:公司或企业为筹集资金而发行的债务凭证•(1)公司债券:股份公司为筹集
6、资金发行的债务凭证。•我国的发行情况为:•①重点企业债券:■②地方企业债券:■③企业短期融资债券•(2)非公司企业债券:不具备独立法人地位的非公司企业发行的债务凭证。如社团法人独资企业、合伙企业等。幻灯片12•4、国际债券:是指各主权国家政府或大公司及国际机构在国际金融市场上发行的债券。■（1）外国债券:由借款人在本国以外的金融市场发行,以发行所在国货币计值还本付，息。•（2）欧洲债券:由借款人在本国以外的金融市场发行的不以发行国货币,而以另一国货币计值的债券。幻灯片13r短期债券：还本付息的期限在一年以下的债券按债券期限分2屮期债券：还本付息时间在一•年以上，十年以下的债券＜长期债券：
7、还本付息时间在十年以上的债券幻灯片14厂信用债券：仅凭债券发行者的信川作保证而发行的债券丫叮殳抵押债券：一般以土地、设备、房屋等不动产为抵押形认分＜品或者以自己拥冇的其它单位的债券或股票为抵押品作为保证的债券j担保债券：是由第三者担保偿述木息的债券幻灯片15•三、特征•（一）偿还性：债券必须规定到期时间，由债务人向债权•人支付利息和本金。•（二）流动性：可以迅速转换成现金，又不会在价值上蒙•受较大损失。•（三）安全性：一般流动性较高
