集团公司销售中转库的财务管理制度

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1、集团公司销售中转库的财务管理制度1总则为了加强对主机厂的服务及公司的实物资产管理，确保公司资产的安全完整，根据销售部门提出的在主机厂设立中转库的销售模式，特制定相应的财务处理规定。2产权及管理者2.1销售中转库从属于威孚公司销售部门的产成品库，仅是存放地点不同，中转库中所有的实物，产权均属于威孚公司。2.2中转库的管理者即责任人为中转库驻地的销售部门办事处负责人。3入库处理销售中转库凭“无锡威孚公司移库单”以下简称“移库单”（格式见附表一）的内容，办理入库手续，同时登记“中转库数量帐”的收入数。3.1当销售中转库收到的产品实际数

2、量、型号与“移库单”的帐面数量、型号不符合时，中转库仍按“移库单”的帐面数量、型号登记“中转库数量帐”。同时，应在收到产品的24小时之内，将不符合之处以书面形式及时报销售部门分管领导，销售部门分管领导应在5天之内，及时处理。3.2中转库实收产品的数量、型号与“移库单”的数量、型号不符时，如果是由于运输途中造成实物短少及毁损，则损失应由外部运输部门承担，由销售部门负责向运输部门办理索赔手续，收到运输部门的索赔款后，再由销售部门补给中转库的短少数量，使中转库实收数量与“移库单”帐面应收数量一致。3.3中转库对每次发生的实物、型号与帐

3、面数量、型号之差的产生原因、报告过程、赔偿与否都要另行建立备查帐逐笔登记。做到帐目清楚，手续完备。3.4公司商品库凭“移库单”做移库的帐务处理，即减少产成品总库的数量、型号，增加“xx中转库”的数量、型号，并且应逐笔登记。4(销货)出库处理当中转库产品发生销售行为时，中转库凭“销货清单”（格式见附表二）的内容，办理产品出库手续，同时登记“中转库数量帐”的发出数。4.1销售中转库应将“销货清单”即时报销售部门，据此销售部门开具正式销售发票给客户（每月截止25号、12月份截止31号）。共3页第3页4.2公司商品库凭正式销售发票作减少

4、“xx中转库”的数量、型号的帐务处理。5三包更换借用5.1当销售客户发生三包业务，急需更换零件时，销售中转库在得到销售部门技术服务科授权后，凭“三包零件借用单”（格式见附件三）办理产品借用手续，中转库不需作任何帐务处理。但是，有责任及时督促销售部门技术服务科办理核销手续，以保证中转库帐物相符。5.2公司销售部门技术服务科应在三包零件借用业务发生后的5天内，依据“三包零件借用单”，由销售部门业务科开具红字“移库单”，中转库凭此“移库单”作核减中转库收入数的帐务处理；公司商品库凭此“移库单”作减少“xx中转库”的数量、型号；同时销售

5、部门技术服务科凭“三包零件借用单”作为原始依据，再开“三包零件领用单”。6中转库业务凭证确定、盘点、对帐、检查职责6.1中转库库房凭“移库单”、“销货清单”、“三包零件借用单”一一对应办理中转库产品出、入库手续，其他票据一律不作为产品的出、入库凭据。6.2帐表登记与报告每月截至25日（12月份截止31日），中转库应将“中转库数量帐”的当月各型号产品的收入数量合计、发出数量合计、当月结存数量分别计算出来，以此编制中转库各产品的库存数量“收、发、存”月报表（格式见附件四），报销售部门分管领导、销售部门业务科、公司产成品仓库。6.3检

6、查及处理销售部门产成品库应将中转库报出的库存数量“收、发、存”月报表同公司仓库台帐核对，发现不符之处，应及时查清原因，及时处理。6.4中转库负责人应于每月25日（12月份31日）前对中转库的实物进行盘点，保证“帐、物、”相符，另外，中转库负责人还应每月与公司商品库对帐，保证“帐、帐”相符。6.5销售部门每年应不少于一次对中转库的库存数量进行实地抽盘，并将盘点结果报财务部门，以保证公司资产的安全完整。6.6当中转库实物与帐不符合或中转库帐与公司帐不符合时，责任人应立即查明原因，及时处理。责任人为：中转库仓库经办人、中转库负责人、销

7、售业务科长、公司产成品仓库经办人、仓库记帐员，总责任人为销售部门第一负责人。共3页第3页7其它规定7.1本制度中设置的票据由销售部门按既定格式印制，如有改动需征得财务部门同意。7.2各类票据应按要求填制，不得缺项，票据上的中转库负责人、业务员、记帐、发货都应签名，一般不得盖章替代。7.3本制度各类票据、帐册、备查帐均为公司产成品收、发的原始依据，必须建立档案妥善保管，保存期为五年，保存期满后由“xx中转库”提出核销申请，经销售部门财务科、公司财务部门审核批准后给予销毁。7.4中转库负责人在工作移交时，对所保管的票据、帐册、备查帐

8、应同时作移交。7.5本制度适用于在主机厂设立中转库的管理模式。7.6本制度为公司专项审计、财务检查依据。.共3页第3页