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1、财务函数公式汇总一、财务函数 财务函数可以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值。这些财务函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。提示：公式中，凡是投资的金额都以负数形式表示，收益以正数形式表示。此类函数一般作为我们财务人员来讲，主要是运用于融资租赁业、担保、资产置换、小额贷款公司、自己的理财计算。 财务函数中常见的参数： 未来值(fv)--在所有付款发生后的投资或贷款的价值。如果省略则为0 期间数(nper)--为总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷款)
2、的付款期总数。 付款(pmt)--对于一项投资或贷款的定期支付数额。其数值在整个年金期间保持不变。通常pmt包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。 现值(pv)--在投资期初的投资或贷款的价值。例如，贷款的现值为所借入的本金数额。省略则为0 利率(rate)--投资或贷款的利率或贴现率。 类型(type)--付款期间内进行支付的间隔，如在月初或月末，用0或1表示。 (一)投资计算函数------重点介绍FV、PMT、PV函数 (1)求某项投资的未来值FV FV有两种计算办法： 1、FV(rate,nper, -pmt,0,type)
3、表示的是，每期支付或者受到定额款项的未来值 2、FV(rate,nper,,-pv,type)表示的是，一次性投入资金，按照这个利息来收取费用的未来值 如果是期初投资，然后先按照一定的定额收取首付，然后再按照利息收取费用的时候，未来值可以这样计算： -FV(rate,nper,,pv,type)-(-FV(rate,nper,pmt,type)) 或：-(FV(rate,nper,,pv,type)-FV(rate,nper,pmt,type)) 或：fv(rate,nper,,-pv,type)-fv(rate,mper,-pmt,type
4、) 注意：如果省略pmt则要加上双逗号 例如：假如某人两年后需要一笔比较大的学习费用支出，计划从现在起每月初存入2000元，如果按年利2.25%，按月计息(月利为2.25%/12)，那么两年以后该账户的存款额会是多少呢? 公式写为：FV(2.25%/12,24,-2000,0,1) (2)求贷款分期偿还额PMT PMT函数基于固定利率及等额分期付款方式，也就是我们平时所说的"分期付款"。其语法形式为：PMT(rate,nper,pv,fv,type); 有两种计算方法： 1、pmt(rate,nper,pv,type)表示一次性贷款(入)
5、或借入款，按照利率支付定额，列公式时一般是把pv改成-pv或pmt前加-号 pmt(rate,nper,fv,type)表示一次性投资或借出款，按照利率收取定额，列公式时一般是把fv改成-fv或pmt前加“-”号 例如，需要10个月付清的年利率为8%的￥10,000贷款的月支额为： PMT(8%/12,10,-10000)计算结果为：￥1,037.03。 (3)求某项投资的现值PV 年金现值就是未来各期年金现在的价值的总和。如果投资回收的当前价值大于投资的价值，则这项投资是有收益的。 语法形式为：PV(rate,nper,pmt,fv,ty
6、pe) 其中Rate为各期利率。Nper为总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷款)的付款期总数。Pmt为各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间保持不变。通常pmt包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。Fv为未来值，或在最后一次支付后希望得到的现金余额，如果省略fv，则假设其值为零(一笔贷款的未来值即为零)。Type用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。 有两种写法： 1、pv(rate,nper,pmt,type)表示每期支付或收取一定得金额，得到的金额值的现在价值，与期初投资相比较常用这个函数。一般是把pmt前加-号或在pv前加-号，使其
7、结果为正 2、pv(rate,nper,,fv,type)表示按照一定的贴现率计算的未来希望得到金额值(fv)的现值，与期初投资相比较看投资合适程度。 例如，假设要购买一项保险年金，该保险可以在今后二十年内于每月末回报￥600。此项年金的购买成本为80,000，假定投资回报率为8%。那么该项年金的现值为： PV(0.08/12,12*20,-600,0)计算结果为：￥71,732.58。 年金(￥71,732.58)的现值小于实际支付的(￥80,000)。因此，这不是一项合算的投资。 (二)折旧计算函数 折旧计算函数主要包括AMORDEGR
8、C、AMORLINC、DB、DDB、SLN、SYD、VDB 但是适用于我国会计准则的折旧计算
