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时间：2019-09-14
《内部控制学采购环节案例分析》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、姓名：荣小亮学号：2009165211获得技术创新奖亚伦集团总经理接受记者专访结果发现，1995年1月到1998年12月，个体商贩陈某几乎垄断了集团的水松纸采购供应生意，总价款近270万元。有的发票存在涂改情况，并与亚伦集团所购货物数量出入很大。陈某开具的结账发票连号，不符合正常发票使用规律。部分票据中，集团下属的实业公司经理签字审批日期与陈某开票日期相同甚至超前。公司与陈某的货款结算基本上按陈某提供的房地产发票结账，从账面看，陈无利可图，不合常规，部分销货业务由经理自带汇票与陈某一同采购。进行多次
2、分析之后，审计人员认为陈某以房地产发票与实业公司结账，而未开具当地地方税务发票，涉嫌偷税12余万元。而实业公司与陈某大笔水果交易背后的关键人物，正是亚伦集团的总经理王品发。采购作业采购计划付款处理验收会计记录应付账款处理面对舞弊绝不手软
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