企业资金管理信息化

《企业资金管理信息化》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、二、实施资金集中管理为更好推进资金集中管理，在公司和分子公司财务部下，设立资金管理中心,负责公司的账户管理、资金集中、资金结算、银行业务、资金调控、资金监管和资金核算等日常管理工作。对资金集中设置四个考核指标：流入集中率、存量集中率、集中支付率和内部利息收入比率，并将资金集中率纳入各级管理者的年度绩效考核指标体系。1.流入集中管理，原则上要求各单位对外收款后2个工作日内，将收到的资金全额存入集中账户或上报分批集中计划。公司及分子公司开立专用收款户归集资金，并设置限额，每日逐级自动划收至公司指定的账户。通过资金管理系统，可进行账户收支情况查询，筛选合并抵销

2、条件后，快捷地计算各单位外部收款的流入集中率。2•存量集中管理，对各单位的外部账户余额设置限额，超额自动划收。该比例在资金管理系统实现时，通过计算各单位内部集中账户积数和全部资金存量的日合计数之比得出。手工状态下，主要是计算时点集中率，而在资金管理系统运行之后，可快捷地计算其日均存量集中率，实现考核任意期间的日均集中率。3.集中支付率管理，要求各单位原则上应通过资金管理系统向所属资金管理中心提交支付申请，经财务支付审批流程后，通过银企接口将支付指令提交至中交财务公司或其所属的区域办事处。需从集中账户下划资金至工程项R所在地账户办理对外支付的，以该单位资金

3、计划中一周内的零星对外支出为限。集中支付率主要考量各单位期间内通过集团财务公司和两级资金管理中心办理的对外支付金额（含使用承兑汇票对外支付）占其全部对外支付金额的比例。该指标在手工状态下，计算工作量较大，在资金系统运行后，可自动根据收款人属性（内外部）和付款账户属性（单位普通外部账户或集中结算账户）快捷计算汇总。4.内部利息收入比率方面，通过对资金管理中心所管理的内部存款账户模拟计息，计算各单位在资金管理中心的内部存款利息收入占其全部存款利息收入的比率。该指标可反映各单位日常资金存量的集中率。三、分类总额的资金计划控制各单位在资金收支活动中严格执行计划管

4、理，资金支付计划按照工程项目成本费用大类实行分类总额控制。通过资金管理系统实施的主要管理功能有：1•计划周期划分：工程项目按照合同收款周期编制资金使用计划，两级机关本部和固定建制单位的资金计划周期按照H历月编制。资金系统按照单位属性分配计划周期编制界面，由各单位根据各自的收款周期设置各单位的计划周期，如有变化，需报请公司或分子公司系统管理员修改。1.资金计划协调：各工程项目在收到款项后（或基本确定收款到账金额时），由各职能部门提出资金支付需求，财务部门进行初步平衡，项目或单位负责人主持召开资金计划协调会，协调资金整体安排，形成资金计划预案。该项工作在资金

5、系统中采用审批流的形式，项目或单位财务主管和项目负责人均可对部门提出的资金需求进行调整。3•以收定支原则：资金计划的编制受各单位“可用资金余额”控制，原则上不允许超额使用资金。“可用资金余额”由期初可用资金存量、当期收款、已获资金管理中心批准的内部调剂资金合计组成。对收到的承兑汇票耍求立即向所属资金管理中心内部无息贴现，需使用承兑汇票时，另行发起承兑申请，由资金管理中心决定使用新开票或库存票。在资金管理系统中，一旦所编制的资金支付计划超出“可用资金余额”，系统自动执行控制，无法向所属资金管理中心提交，并提示应调整计划或先履行内部拆借申请报批流程。4.资金

6、支付控制：工程项目和固定建制单位的H常经营性支出由所属分子公司财务负责人和单位负责人审批，审批时只对资金计划中的分类总额实行控制,公司财务部门对基层单位资金计划不作审批。审批后，各单位需根据批复的分类总额进行明细分解，逐一明确至单笔合同债务，并履行内部核准程序，在债务支付时，需通过资金系统检查有无资金计划，没有计划，原则上不能对外支付。在资金管理系统中，资金计划上报审批时，各分类总额由计划单位编制的明细债务支付计划组成;分子公司审批后，可对计划明细进行一次调整，但不能调整分类总额。执行计划明细调整时，不得超出系统记录的已有债务、不得多次调整，只有进行了明

7、细调整并经项冃负责人核准后的资金计划方可办理对外支付。上级单位主动发起的扣款事项（如扣划到期借款、齐项社保、税费、管理费等），不受成员单位当期资金计划控制。5•计划刚性与灵活性：超出资金计划的对外支付，需先履行计划调整，且每一计划周期内原则上只允许调整一次。对超出当期分类总额10%以内的支付定义为例外事项，无需报批，只需履行内部核准程序。超岀债务余额、无合同支持的“预付款”，在资金计划执行时关联债权债务管理模块和合同管理系统，自动控制支付（在完成与业务系统对接前，实行自动提示功能，控制方式可选）。资金管理系统中将例外事项的管理原则植入，在资金支付发起时，

8、自动进行资金计划控制判断，选择执行计划内支付、例外事项支付、计划外支付等不同流程