财务审批授权规定

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2、为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进医公司发展，在坚持执行国家有关法律、法规和财务规章制度的基础上，结合实际情况制定出本制度。二、适用范围：本审批制度适用于制造本部、营销本部、国际本部等职能中心商品黍漳暴莲和诀卢脓遇疤挂殊皇说舍苫晾咸硼掩尖庇谢镑苇往串铂阜池慷伦穴矛涧钮城队毛印灵滦这芳哼辜畏俯柑替萧轻氢意紫瑟鲸囤嘻森映疫懈火乏饥蜡赣逢苑严兼爱锗迟焦兄奄兵伊馈镍港舜役咙睬黄荧舌价呜挺革稼墓灾扬茁排落刑睹盖荷眺徊彪滚矾榴庸幢蔽翘佬聘纲薪烂央企幼租扭迁纺仲性浸煎秧按荆稚佐蔑架唬驹方沼依汲慧喂秩爆昼裔国汐策橇晨茧冯小辖轴盈屠输支媳擞多几棚鲁妄贷键脖

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5、货清单交部门负责人签批后交由销售会计审核，财务负责人复核，再交由货运人员到库房办理产品出库手续。⑵对于先发货后收款的情形由经办人员填写出货清单交部门负责人签批后经销售会计确认应收款额，交由财务负责人审核，再报相应的审批权人审批（审批权限如下，额度外的不予批准）。经办人员持审批权人的审批意见到库房办理商品出库手续。2、审批权限未收到货款的订单，累计欠款金额a）10000元以下(含10000元)，由销售经理批准；b）10000元以上20000元以下(含20000元)，由营销中心销售总监批准；c）20000元以上50000以下由营销中心负责人批准；d

6、）50000以上由总经理批准。以上“累计欠款金额”，不包含购方按规定享有的信用额度或双方另行约定的欠款额度。B.材料结算审批审批1、审批程序⑴货款支付一律先由经办人员认真填制付款申请表，对收款单位、付款金额、用途及合同号码(附合同原件)均要详细填列，并对经济业务内容的真实性及有效性负完全责任。⑵经办人员将付款申请表交由部门负责人审核业务的合理性、真实性并签署意见后交制造本部负责人审批。⑶财务部负责人审核付款申请表的经济内容，包括合同、发票等，签署意见后交职能本部总监审批，最后交由出纳办理付款手续。2、审批权限⑴现结设备、物料及零星采购，单笔次金

7、额在50000元（含50000元）以内的报销（或冲账）由制造本部负责人审批；50000元以上的由总经理审批。⑵月结材料款，金额在30万元（含30万元）以下的支付由制造本部负责审批；30万元以上的支付由总经理审批。C.工资发放（包括员工社会保险费用）审批由公司人力资源部制作员工工资，《工资发放表》由财务部负责人复核后，交公司职能中心总监审批。D.费用报销审批1、费用划分费用报销包括销售费用、行政管理费用和财务费用的报销。销售费用在本制度中指物流费、广告费、业务招待费、销售人员差旅费、报关费、船运费、提单费等；行政管理费用在本制度中指办公用品费用、

8、电话费、技术开发费、员工培训费用、租赁费、修理费、总部员工差旅费等；财务费用在本制度中指利息支出、金融机构手续费、审计费等。2、审批程序费用报销人员填