浙外管〔2009〕1号《外商直接投资外汇业务操作规程(银行版)》

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1、附件外商直接投资外汇业务操作规程（银行版）29目录一、资本金账户开立、变更二、外国投资者专用外汇账户（投资类）开立、变更三、外国投资者专用外汇账户（收购类）开立、变更四、外国投资者专用外汇账户（费用类）开立、变更五、外国投资者专用外汇账户（保证类）开立、变更六、资产变现专用外汇账户开立、变更七、外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户开立、变更八、外国投资者产权交易外汇资金（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户开立、变更九、直接投资项下账户的正常关户备案十、资产变现专用外汇账户资金入账十一、外汇资金境内原币划转十二、外商投资企业清算外国投资者所得资金购付汇2

2、9十三、境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权购付汇十四、外商投资企业外国投资者减资购付汇十五、中外合作经营企业外国投资者先行回收投资购付汇十六、境外机构设立的境内分支机构、代表机构和境外个人转让境内商品房所得资金购汇汇出十七、外国投资者专用外汇账户（投资类除外）结汇资金退回境外的购付汇十八、外国投资者收购境内机构及个人股权（或资产）结汇十九、外国投资者专用外汇账户内资金结汇二十、资本金账户流入登记备案二十一、非资本金账户流入登记备案二十二、资本金账户结汇登记备案二十三、利润购付汇登记备案二十四、非居民购买境内资产（商品房项下）结汇备案二十五、非居民购买境内资产（

3、商品房项下）退回款购付汇备案29一资本金账户开立、变更法规依据审核材料操作流程注意事项1.《境内外汇账户管理规定》(银发〔1997〕46号)2.《关于完善外商直接投资外汇管理工作若干问题的通知》（汇发〔2003〕30号）1.开户⑴外商投资企业外汇登记IC卡；⑵资本金账户开户核准件（登陆FDI系统查看）；⑶其他银行认为需要提供的资料。2.变更（仅指变更账户限额或延期）⑴外商投资企业外汇登记IC卡；⑵资本金账户变更核准件（登陆FDI系统查看）；⑶其他银行认为需要提供的资料。开户银行业务员用户登陆系统，选择“银行登记管理”——“银行核准类信息反馈”——“资本金账户开户核准”，

4、输入申请者代码，通过选择并点击核准件编号，进行核准件的打印和反馈。1.非法人外商投资企业不得开立资本金账户。2.资本金账户的收入范围为“外国投资者投入的外汇”，支出范围为“经营范围内的经常项下支出及需经外汇局批准的资本项下支出”。3.账户内资金应以现汇汇入，不得以现钞存入。4.资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准的账户最高限额的1%，且绝对数额不超过等值3万美元（以入账当天的汇率计算）。5.企业开立资本金账户时，若其外国投资者开有外国投资者专用外汇账户的，应先凭外汇局核准件办理专用账户余额向资本金账户划转的手续，并相应关闭其外国投资者专用账户。6.资本金账户内资本

5、金结汇按照《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》（汇综发〔2008〕142号）的规定进行管理。7.投资性公司开立的资本金账户，账户内资金不得直接结汇用于境内投资，应经外汇局核准划转至所投资企业的资本金账户或股权（资产）出让中方后按有关规定办理结汇或入账手续。8.需开立多个资本金账户的，每个资本金账户的限额不得低于300万美元。9.企业发生账户迁移时（即在新的银行开立资本金账户），原开户银行账户已关闭或已凭外汇局核准件调整原账户限额并反馈情况后，企业方可申请开立新的资本金账户。29二外国投资者专用外汇账户（投资类）开立、变

6、更法规依据审核材料操作流程注意事项1.《关于完善外商直接投资外汇管理工作若干问题的通知》（汇发〔2003〕30号）2.《关于境外企业承包境内工程外汇管理若干问题的复函》（〔98〕汇资函字第204号）3.《国家外汇管理局建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》（汇发〔2006〕47号）1.开户⑴非资本金账户开户核准件（登陆FDI系统查看）。⑵外商投资企业外汇登记IC卡；⑶其他银行认为需要提供的资料。2.变更（仅指变更账户限额或延期）⑴外商投资企业外汇登记IC卡；⑵非资本金账户变更核准件（登陆FDI系统查看）；⑶其他银行认为需要提供的资料。开户银行业务员用户登陆系统

7、，选择“银行登记管理”——“银行核准类信息反馈”——“非资本金账户开户核准”，输入申请者代码，通过选择并点击核准件编号，进行核准件的打印和反馈。1.非法人外商投资企业应开立投资类外国投资者专用外汇账户。2.账户内资金应以现汇汇入，不得以现钞存入。3.账户收入范围为“外国投资者投入的外汇”，支出范围为“经营范围内的经常项下支出及需经外汇局批准的资本项下支出”。4.账户内资金的结汇和划转须逐笔经外汇局批准。5.账户内资金支出只能用于所投资项目。6.此类账户应由投资地外汇局核准，不得异地（分属不同外汇分支局本级管辖为异地）开户。7.需开立多个账