预算管理经费支出、资金管理规定

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1、预算管理和经费支出管理规定为加强公司资金的有效调控和统筹运用，提高资金的使用效率，特制定本规定。一、公司各部门应于每年第三季度，根据本部门职责、任务和发展规划来编制下一年度预算计划。二、预算编制应遵循以下原则：1、平衡原则，坚持统筹兼顾，确保重点、量入为出、收支平衡、略有节余的原则，不得编制赤字预算。2、目标原则。结合年度工作目标，在优先保证职工工资和社会保障费的前提下，按照轻重缓急编制，保证单位重点支出的正常公用经费支出。3、绩效原则。树立绩效观念，坚持效益优先原则，注重投入产出比率，提高资金使用效率。

2、4、节俭和整体原则。各部门应开源节流、精打细算、勤俭节约，从公司发展的整体战略高度，实事求是地编制预算。三、在日常工作中，根据公司核准的年度收支预算定额，实行各部门经费支出逐月申报审批制度。1、实行逐月申报的预算支出项目为日常经费和其他专项支出。2、预算审批表由各部门负责人根据本部门的工作任务和业务需要进行填报，每月25日前将次月审批表送交综合部，经会计核签后，报执行总经理批准执行。3、非预算内的经费支出未经批准，一律不予报销。 四、经费支出的范围1、人员经费：包括工资、奖金、加班费、社会保障费、职工福利

3、费等费用。2、日常公用经费：包括日常工作中的办公费、交通差旅费、水电费、车辆费、会议费及完成专业工作所发生的费用。3、专项公用经费：包括设备（器材）购置费、修缮费、网络施工费及为开展业务活动（如产品展示会）发生的各项支出。五、人员经费的审签规定1、公司员工工资由综合部编制工资报表，由综合部经理确认后，再经执行总经理审签，由财务进行工资发放。2、绩效奖金劳务费由各部门根据相应的分配办法，结合工作任务和工作岗位进行分配后，由部门负责人签字后，报综合部汇总备案，并报执行总经理审签后，由财务进行发放。3、职工福利

4、支出、职工餐费，经综合部经理确认后，由执行总经理审签后，由财务进行费用支出。4、按有关规定对外统一交纳的社会保障支出，如公积金、养老保险、医疗保险、失业保险等各种社会保障支出，由综合部出具报表，经综合部经理确认后，再经执行总经理审签，财务才可进行支付。六、日常公用经费的审签规定1、日常办公经费中的房租、水电费、办公电话费、物业管理费，由综合部经理确认后，经执行总经理审签。1、经理以上人员的移动电话费，由执行总经理审签。2、车辆、动力燃油费由部门负责人和执行总经理审签。3、购买终端设备、开通卡的发票，必须凭

5、发票及综合部开具的入库单，经部门负责人和执行总经理审签后，到财务办理报销手续，需签字合同的经济业务必须同时提交合同。4、业务执待费，由部门负责人和执行总经理审签后，方可报销，对外接待须事先申报，由负责接待的部门根据预算计划，报分管副总经理、执行总经理批准后安排接待。5、市内交通费，由部门负责人和执行总经理审签。6、网络设备购置费由经办部门负责人和执行总经理审签。7、业务推广费由经办部门人和执行总经理审签。七、经费审签权限：以上各项经费在5万元以内的（含5万元），由执行总经理审签即可报销，超过5万元的，需再

6、经总经理审签方可报销。八、报销的基本程序1 凡报销、借款、领款，需分别填写《费用报销单》或《旅差费报销单》、《借款单申请单》及《支票申请单》，所列项目应填写清楚。其中，大小写金额不得涂改、刮擦。2将有关原始票据整齐地粘贴于报销单后，单据较多可另附纸粘贴。3固定资产需填写《固定资产验收单》，库存产品、低值易耗品需填写《入库单》，领用时填写《出库单》。4 报销票据须有经手人签字和部门负责人审核5 经由公司总经理批准，财务审核方可报销。九、报销注意事项1原始票据要求是正式发票或行政事业性收费收据（非经营性项目）

7、，基本要素应齐全；非正规收据原则上一般不予报销，特殊情况不能取得正式票据应书面说明情况并取得相关证明。发票或收据的客户名称必须要求对方填写公司名称全称。2申请人申请支票付款时支付申请单上填写的收款单位名称必须详细正确并且与取得的发票或收据一致。申请人申请电汇或汇票付款时另需提供收款单位的开户银行与账号。如收款单位名称，付款金额无法确认，或发票上所留印鉴与支票，电汇，汇票上收款人不一致时，需要说明情况报经总经理批准。3发票一般不能跨年度报销。4固定资产、低值易耗品等资产报废、丢失、出租出借应及时出具书面文件

8、，部门负责人审核，报总经理批准，转财务核销。资金管理规定第一章总则第一条为加强资金管理，规范资金运作，加快资金周转速度，提高资金使用效率，特制定本规定。第二条本规定所称资金是指货币资金和结算资金。货币资金包括现金、银行存款、有价证券和其它货币资金。结算资金包括各种应收、应付、预收、预付款项。第三条综合部财务负责本规定的具体贯彻实施，严格资金使用审批手续。会计人员对手续不完备的资金使用事项，有权拒绝办理。第二章现金管理第四条现金