马街中心校财务管理制度

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1、马街中心学校财务管理制度一、学校财务工作的指导思想学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分，也是整个国家财政工作的一个有机组成部分，中心校各项资金的安排、使用耍贯彻执行党和国家的有关方针政策，为学校各项工作、广大师生员工的学习、生活服务。二、建立健全学校内部财务管理责任制（一）成立中心校财务管理工作领导小组和学校经费审核小组。学校财务管理工作领导小组组长中心校校长郑光明，副组长中心校党支部书记蔡红洲。成员：中心校副校长茶争茂，中心校教导主任查国贤，中心校教导副主任字光发，中心校报账员杨止柱。中心校经费审核小组组长工会主席查国贤，成员：桂花村教研组长罗亮，锦秀村教研组长吴文海，华峰村教研

2、组长王凤乔，三水村教研组长茶正龙，梅竹村教研组长何成虎，春光村教研组长茶会国，马街村教研组长史家珍，江堵小学负责人林学仁。（二）学校资金使用审签制度。1、加强学校内部管理和监督、改善经营管理，严肃财经法规、纪律。2、学校预算和财务收支计划执行情况及决算由教代会通过后上报。3、学校各种专项经费支出由中心校财务管理工作领导小组和学校经费审核小组事先讨论、审计，校长和半数以上经费审核小组成员签名后上报。4、学校口筹基建、维修工程在3000元以上的，事先要向中心校上报预算报告,工程结束后报决算审计,并向学校教职工代表大会报告资金审计使用情况。5、校内各种承包未经中心校审查，不能履行承包合同。合

3、同兑现经中心校审签后方能执行。6、对各学校的采购合同，经中心校同意后方能办理手续。7、学校负责人决定需要审签的其他事项由木学校教师集体讨论、研究后报中心校审批。（三）学校库存现金安全管理制度1、现金的使用范围（1）职工工资、津贴。⑵个人劳务报酬。（3）根据国家规定颁发给个人的各种奖金。（4）各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出。（5）结算起点以下的零星开支；结算起点1000元以上的支付，须通过转帐结算，不得用现金支付。2、库存现金限额根据凤庆县财政局、教育局支付核定的我校备用金结报标准，暂定库存现金限额为2000元。原则上库存现金不应高于2000元，如有特殊情况超过2000元的，应报

4、中心校领导批准，并通知相关人员做好安全保卫工作。下班后，库存现金必须有出纳人员进行妥善保管。3、现金借用管理规定屮心校内部职工因工作需要，必须借用现金的，应符合下列条件：(1)为学校办理公共事务。(2)金额在1000元以上至2000元以下。(3)该业务不能实行转账结算。符合上述三个条件的业务，先由经办人填写《借款申请单》，注明借款用途，经校领导审核批准后，方可借取。借款人应按要求及时归还借款，最长期限不得超过一个月。并严禁公款私借和借款后长期挂账。4、现金收入管理规定确保学校各项收入能够及时足额收回(学前班保育费、国家非免费书款)。当日收取的现金数额超过2000元的，要及时送存银行。严

5、禁以收抵支，不准将单位账户借给他人使用，不准公款私存。5、现金核算规定中心校兼职出纳人员要认真登记好现金H记帐，做到日清月结，帐款相符，月终应与会计核对，帐帐是否相符，如有问题应及时查明原因进行处理。不准白条抵库，杜绝私设小金库。6、现金保管规定(1)超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。(1)除工作时间需要的小量备用金出纳员一律不得随身携带大量现金。限额内的库存现金当日核对清楚后，一律不得放在办公桌内过夜。(2)单位的库存现金不准以个人名义存入银行。7、现金存、取规定大额现金的存取，中心校必须派专人护送，严禁出纳人员个人私自存取大额现金。大额现金的支取必须有领导授权或同意，方能支

6、取。(四)学校固定资产管理制度1、学校的固定资产和各种物资的管理和使用，必须贯彻“统一领导，分工负责，物尽其用”的原则。2、学校的固定资产有中心校副校长负责分管，并由学校财务处主管，教导处专管。教导处负责全中心学校财产的调配管理和使用，教导副主任具体负责学校专用设备的管理和使用，学校各类财产要落实到班主任和教师个人，采取谁用谁管的办法。3、学校的固定资产，任何组织和个人都不得侵占和破坏。4、不论用何种资金新建、购置、自制的一般设备，价值在50元以上，专用设备在100元以上的财产应列为固定资产。5、固定资产如有流失、遗失等，按“公物损坏赔偿制度”执行。6、学校固定资产经长期使用或其他特殊

7、原因造成损坏，无法修复继续使用的，需向中心校财务处申请，经校领导批准，方能按报废、报损处理。报损的固定资产残值，应作为维修和重购固定资产所用，不得挪作他用。7、中心校财务处和管理人员必须每年清点一次固定资产，进行数量核对，检查使用和管理情况。（五）学校办公物品验收入库领用管理制度1、本规泄所指的口常办公用品，具体分为部门办公用品和个人办公用品。个人办公用品分为消耗性及非消耗性两类；消耗性办公用品指个人使用的钉书针、信笺（稿纸）、听课笔记、备课本