预算管理（内控）

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1、预算管理预算管理001:预算政策预算管理002:预算制定与调整预算管理003:预算执行与控制预算管理004:预算分析101720预算管理流程综述■■■■■■■■■■■■■■—■■■■■预算管理BU001包括：规范预算政策制定和更新各流程屮的审批权限；预算管理BU002包括：预算制怎的审批，预算制定、预算审批的程序以及预算的控制；预算管理BU003包括：预算执行中的监督和管理，预算的反馈报吿以及预算的分析和控制;预算管理BU004包括：预算执行结果进行分析。不兼容职责表与本手册中使用的岗位职责分配表1.不兼

2、容职责表ABcDEFAXXXXXBXCXXXDXEXXFX2.附注"x”表示不相兼容的职责A：预算政策的制定B：预算的批准C：预算的编制和调整D：预算编制及调整的审批E：预算的考核F：预算考核的批复第4页共23页预算管理001:预算政策1.0流程综述本流程主要阐述了预算政策的制定和管理要求。2.0适用范围本制度适用于安邦物流有限公司（以下简称安邦物流）。第5页共23页3.0控制目标和关键控制活动险号风编风险描述控制目标编号控制目标控制活动编号关键控制活动相关政策与制度文档BU001-R01预算管理职能的缺

3、失，将会导致公司经营缺乏约束或盲H经营。BU001-C001按照预算编制和管理的要求，确保预算管理职能的落实BU001-CA01-4.1•预算管理工作在董事会领导下由预算管理委员会负责，预算管理委员会下设预算工作组，由安邦物流各职能部门联合组成，综合管理部主要负责制订公司长期发展规划，并对总体年度预算工作做出战略指导和质询，财务管理部负责编制、管理、协调安邦物流的预算工作。•各部门负责人应对本部门预算负责，并应指定专人管理部门预算。•安邦物流各部门在预算工作中应确保不相容岗位的相互分离、制约、监样。•安邦

4、物流财务管理部负责牵头根据预算管理委员会要求能期组织安邦物流各部门的预算管理人员进行培训，确保预算管理人员切实理解和掌握双方股东预算管理要求及编制方法。《安邦物流预算管理制度》BU001-R02预算11标不合理、不科学，可能导致公司资源浪费或发展战略难以实现。BU001-C002预算管理政策符合安邦物流经营ri标和战略规划，预算管理能够切实指导预算工作的实施BU001-CA02-4.2•以安邦物流的经营目标为前提；做到全面性、合理性、稳健性的统一，保证预算的综合平衡；充分考虑降本增效原则，体现持续改进管理

5、思路和要求；把预算与口常工作相结合，使预算层层落实。《安邦物流预算管理制度》风险编号风险描述控制目标编号控制目标控制活动编号关键控制活动相关政策与制度文档BU001-R03预算管理制度和方法以及预算本身若不保持与安邦物流发展目标的相关性，会导致预算管理附丁形式。BU001-C003预算管理制度和方法、以及预算本身，均保持与安邦物流发展目标的持续性和相关性BU001-CA03-4.3•预算管理制度、预算编制方法，应由安邦物流各部门预算管理职能机构及时进行修订和滚动更新，以保持预算的持续性和相关性。《安邦物流

6、预算管理制度》4.0政策和工作流程4.1预算管理的组织体系安邦物流设立预算管理委员会，预算管理工作在董事会领导下由预算管理委员会负责，安邦物流总经理是预算管理委员会负责人。预算管理委员会下设预算工作组，由安邦物流各职能部门联合组成，是连接预算委员会与各职能部室、各玄接管理金业的桥梁和纽带。综合管理部主要负责制订公司长期发展规划，并根据公司长期发展规划，对总体年度预算工作做出战略指导和质询。财务管理部作为归口职能管理部门，负责编制、管理、协调安邦物流的预算工作。归口部门対专项计划工作承执责任，各部门负责人应

7、对本部门预算负责，并应指定专人管理部门预算。安邦物流各部门在预算工作中应确保不相容岗位的相互分离、制约、监督：1、预算编制或调整与预算审批；2、预算审批与预算执行；3、预算执行与预算考核。安邦物流财务管理部负责牵头根据预算管理委员会要求定期组织安邦物流各部门和企业的预算管理人员进行培训，确保预算管理人员切实理解和掌握双方股东预算管理要求及编制方法。4.2预算编制的管理要求以安邦物流的经营目标为前提；做到全面性、合理性、稳健性的统一，保证预算的综合平衡；充分考虑降本增效原则，体现持续改进管理思路和要求；把预

8、算与日常工作相结合，使预算层层落实。4.3预算政策的更新预算管理制度、预算编制方法，应由安邦物流各部门预算管理职能机构根据安邦物流各部门组织架构、战略规划、发展目标等方面要求、变化及时进行修订和滚动更新，以保持预算的持续性和相关性。4.4流程图预算纽织体系的建立预算组织体系的建立BU001-O1预算政策的制加和更新预算攻策的制定和更新BUJ0P02'手档保营艇好"次瓠►-宀・.悠j经理办公会财务n理部总经办档案室隈抠企业反展&